亚太区信用评估与授信管理规定.doc

文件名称:信用评估与授信管理规定
文件编号:CES20150201
文件页数(不含附件):15页字数(不含附件):7083个
附件清单:
附件1,授信审批流程(存放在风险控制部门);
附件2,授信计划(存放在财务部);
附件3,信用政策(存放在财务部);
附件4,授信函(存放在财务部);
附件5,交易额模型参数表(存放在财务部);
附件6,Z计分模型参数表(存放财务部);
附件7,营运资产分析模型参数表(存放在财务部);
附件8,定性评估模型参数表(存放在财务部)
附件9,查询授权书(存放在财务部)
附件10,客户经营情况表(存放在财务部)
附件11,客户付款情况分析表(存放在财务部)
附件12,存货流动分析表(存放在财务部)
附件13,行业信息监控表(存放在财务部)
附件14,定期授权评估表(存放在财务部)
(若仅附件变更可单独批签附件,以批签日为有效执行日)
抄送:财务中心、企管中心、营销中心、市场中心
执行日期:ⅩⅩ年12月10日
签发人: 审批人:
签发日期: 审批日期:
信用评估与授信管理规定
第一章 总则概述 3
第一节 目的: 3
第二节 适用范围: 3
第三节 授信的根源: 3
第四节 授信管理的职责: 3
第二章 名词解释 4
第三章 授信管理流程: 5
第五节 授信的审批流程, 5
第六节 授信的管理流程 6
第四章 信用风险产生原因及防范: 8
第七节 信用风险产生的原因 8
第八节 信用风险的防范 8
第五章 信用评估: 9
第九节 初次信用评估 10
第十节 信用评估授信模型: 11
第十一节 交易额模型(权重60%) 11
第十二节 Z计分模型(%) 12
第十三节 营运资产分析模型(%) 13
第十四节 业务端的定性评估模型(权重15%) 13
第十五节 资金流(权重10%) 13
第六章 定期持续评估 14
第十六节 客户经营情况监控; 14
第十七节 客户付款情况监控; 14
第十八节 客户在我司的存货流动监控; 14
第十九节 行业信息监控; 15
第二十节 定期授信管理; 15
第七章 处理原则; 15
第二十一节 一般原则: 15
第二十二节 特殊原则 16
总则概述
目的:
为了在扩大销售规模的同时,使信用风险最小化,实现企业利润最大化,以增强企业的市场竞争能力。
适用范围:
本规定适用于创达及创达各地分公司,代表处,创达投资的关联公司等。
授信的根源:
企业为什么会对客户进行授信,主要是因为在市场经济条件下,存在商品过剩,资金短缺的现状,如果用有限的资金作为商品交换的纽带,则会阻碍企业的发展,使交易规模受限。这种情况下,我们就需要通过赊销来扩大销售规模,使企业不断发展,赊销赊购是费用最低廉的价值交换活动。
授信管理的职责:
公司信用管理部门(或财务部门)负责对客户授信进行管理,合理保证公司在现金流和收益率上实现最大化。具体的内容包括:授予或拒绝客户的授信申请;给予授信额度;确定信用期限和现金折扣等,还包括各个时期对客户的信用及经营状况进行密切的关注、定期的评估,及时的调整授信条件。
名词解释
信用条件:信用条件是要求赊销客户支付货款的条件,包括信用期限和现金折扣。
信用期限:确定客户在赊销货物后多长时间支付货款,是企业为客户规定的最长的付款时间。
现金折扣:是指给予提前付款的客户的优惠安排,包括两个要素:折扣期限和折扣率。
信用额度:信用额度是指授信给客户在一定时期内可以赊销的最高限额,他与信用期限相匹配,他包括,客户发出的有效的客户订单,但我司尚未采购的;我司已采购入库,但尚未交货的;我司已送货,但客户尚未付款的;
单项额度:指一次销售达到的最高限额,分次或一次使用后额度自动减少,直到用完,额度用完后需再次申请。
循环额度:可以循环使用的最高限额,客户付款后,付款部分的额度自动恢复,不需再次申请。
银行保理:是指卖方与保理商(一般指银行)存在一种契约关系。根据该契约,卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商,由保理商为其提供下列服务:贸易融资、销售帐管理、应收账款催收、信用风险控制与坏帐担保。
授信管理流程:
授信管理流程包括以下两方面的内容:
授信的审批流程,
这里指的是从客户端开始的文件信息收集,信用初次评估,授信条件的审批和批复流程。包括在这些流程节点中,各级审核批复人员审核批复的内容与职责。
授信审批流程图(参阅附件1所示)中提及各个节点的审核内容:1由市场中心的负责人审核,主要看各资料的合理性、完整性,客户申请的信用条件是否与其具有的实力规模相当,客户