企业清算所得税申报表申报表1(案例1)1.doc

附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间: 年月日至年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□金额单位: 元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益(填附表一)
300
2
负债清偿损益(填附表二)
0
3
清算费用
30
4
清算税金及附加
120
5
其他所得或支出
6
清算所得(1+2-3-4+5)
150
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额(6-7-8-9-10)
150
应纳所得税额计算
12
税率(25%)
13
应纳所得税额(11×12)

应补(退)所得税额计算
14
减(免)企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额(13-14+15)
17
以前纳税年度应补(退)所得税额
18
实际应补(退)所得税额(16+17)

纳税人盖章:
清算组盖章:
经办人签字:
申报日期:
年月日
代理申报中介机构盖章:
经办人签字及执业证件号码:
代理申报日期:
年月日
主管税务机关
受理专用章:
受理人签字:
受理日期:
年月日
附表一:
资产处置损益明细表
填报时间: 年月日金额单位: 元(列至角分)
行次
项目
账面
价值
(1)
计税
基础
(2)
可变现价值或交易价格
(3)
资产处置
损益(4)
=(3)-(2)
1
货币资金
100
100
100
0
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
150
150
100
-50
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
600
600
400
-200
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资#
17
长期应收款#
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
650
650
500
-150
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
500
500
1200
700
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
2000
2000
2300
300
经办人签字: 纳税人盖章:
附表二:
负债清偿损益明细表
填报时间: 年月日金额单位: 元(列至角分)
行次
项目
账面价值
(1)
计税基础
(2)
清偿
金额
(3)
负债清偿
损益(4)
=(2)-(3)
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
5
5
5
0
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
10
10
10
0
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
185
185
185
0
17
长期借款
400
400
400
0
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
600
600
600
0
经办人签字: 纳税人盖章:
附表三:
剩余财产计算和分配明细表
填报时间: 年月日金额单位:元(列至角分)
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2300
2
清算费用
30
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
120
7
清算所得税额

8
以前年度欠税额
9
其他债务
600
10
剩余财产(1-2-…-9)

11
其中:累计盈余公积
200
12
累计未分配利润
400
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例(%)
投资额
分配的财产金额
其中:确认为股息金额
13
(1)A

500

375
14
(2)