ZZHK00-GL0912A-2014应收账款管理办法.doc

中国重汽集团济南豪沃客车有限公司
应收账款管理办法
ZZHK00/GL0912A-2014
受控状态:
分发编号:
2014年4月日起实施。
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应收账款管理办法

为充分提高应收账款回收率、减少和避免呆(坏)账损失、促进我公司流动资金的合理运转,加大应收账款管理力度,明确责任,实现公司应收账款控制目标,特制定本办法。

公司应收账款形成的主要原因为:分期付款、质保金、客户按揭贷款业务形成的回购担保义务的发生。本办法规定了公司客户分期付款业务的审批、应收账款的日常监管及逾期应收账款的清收和考核等。赊欠对象仅限于国有、大中型公交、客运公司,必须为符合重汽公司授信标准的法人单位。

:应收账款是指公司在正常的经营过程中因销售产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的所有款项。
:买方在购买公司产品时,在一定时期内分期向公司交付货款,每次交付货款的日期和金额均事先在合同中写明。
:银行按揭业务是指公司客户按照公司与合作银行确定的方式进行融资,专项用于购买公司产品的业务。
:分期付款业务未按约定回款的为逾期;公司担保的按揭贷款自提车之日起,因客户原因造成的(指未按约定及时、准确提供有效按揭贷款资料)、超过30天银行仍未放贷的视为逾期,由财务部相关人员负责判定银行未放贷原因,银行未放贷、但客户按照银行贷款分期付款额度先行分期支付至我公司的可不纳入逾期考核;按揭贷款未按期还款的和我公司代借款人垫款的但未按约定还款的也视为逾期款。

、资信的审查及资金占用成本的核算。
,负责对应收账款的监控、回收。
,按公司决定进行诉讼。
。

应收账款监管
《应收账款回收计划》报销售部经理,经批准后向分公司经理下达;
:
A、当月到期款100%计划分解;
B、已逾期欠款总额的100%。
应收账款催款措施:
应收款管理应采取以下措施进行催收:
A、在欠款到期10天前,应收账款管理员向客户发出《付款提示函》提示付款。
B、自欠款到期的次月起,应收账款管理员每月20日前以邮寄的方式向客户制发《催收函》催收欠款。每月一次,连续制发2次。
C、对于我公司连续2次制发《催收函》后仍未采取还款措施的单位,销售部应及时通知法审部,由法审部发放《法务函》催收。
D、采取以上催收措施后,客户仍未还款的,我公司应采取诉讼措施继续催收。

应收账款按月考核,次月兑现。回款提成按公司有关薪酬政策执行。
A、如未按回款计划完成回款,按下列提成比例扣款:
对回款责任人员的考核扣款额=(回款计划-实际收回)×区域提成系数
当月考核扣款后,保