授信业务换算公式.doc

营运资金=流动资产-流动负债
营运资产=存货+应收账款
有效资产=总资产-待摊费用-长期待摊费用
权益回报比=税前利润÷有形资产(对债权的保障程度)
有形资产=所有者权益(净资产)-无形资产-递延资产
应收账款周转率(次数)=赊销收入÷应收账款平均余额
赊销收入=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣
应收账款周转天数=计算期天数÷应收帐款周转次数
存货周转率(次数)=销售成本÷平均存货余额
存货持有天数=计算期天数÷存货周转次数
销售利润率(毛利率)=销售利润÷净销售收入
总资产周转率=营业收入净额÷平均资产总额
权益回报比=税前净利润÷有形净资产×100%
折旧率=当期累计折旧÷固定资产平均余额÷计算期月份×12
固定资产周转率=销售收入净额÷固定资产平均余额×100%
现金比率=现金资产÷流动负债×100%
应付账款周转率=购货成本÷应付账款平均余额
权益比率=所有者权益÷总资产
杠杆比率=总负债÷所有者权益
偿债能力比率=(总负债-现金-银行存款)÷(经营现金净流量+投资现金净流量)
外部融资比率=(经营性应付项目增(减)净额+筹资现金流入量)÷现金流入量总额
生产周期长度=存货持有天数+应收账款持有周转天数
流动资产周转率=销售收入÷流动资产平均余额
毛利率=(销售收入-销售成本)÷销售收入×100%
平均总资产=(期初资产+期末资产)÷2
流动比=流动资产÷流动负债(一般大于2:1较合适)
速动比=(流动资产-存货)÷流动负债(:1,一般为1)
净利润率=净利润÷销售收入
净资产=所有者权益
利息保障倍数=(利润总额+财务费用)÷财务费用
管理费用率=管理费用÷销售收入
息税前利润=(利润总额+财务费用)÷财务费用
负债收入比=负债÷销售收入
流动负债比重=流动负债÷资产总计
长期负债比重=长期负债÷资产总计
银行现金流=净利润+折旧(与摊销)+当年利息-明年到期长期借款-明年短期借款利息
抵押率=贷款本息÷抵押物评估值≤70% (一般以70%的抵押率为确定贷款最高额度)
总资产报酬率=净利润÷平均总资产
总资产利润率=利润总额÷平均总资产
EBITDA(息税前收入)=净利润+所得税+利息支出+当期折旧+当其无形资产摊销
备注:成本,流动性分析;收入,获利能力分析。
企业财务分析指标
变现能力
▪流动比率
▪速动比率
资产管理
▪存货周转率
▪存货周转天数
▪应收账款周转率
▪应收账款周转天数
▪营业周期
▪流动资产周转率
▪总资产周转率
负债
▪资产负债率
▪产权比率
▪有形净值债务率
▪已获利息倍数
盈利能力
▪销售净利率
▪销售毛利率
▪资产净利率
▪净资产收益率
现金流量
▪现金到期债务比
▪现金流动负债比
▪现金债务总额比
▪销售现金比率
▪每股营业现金净流量
▪全部资产现金回收率
财务弹性
▪现金满足投资比率
▪现金股利保障倍数
▪现金营运指数
商业银行审计
资本充足率=(资本—扣除项)/(风险加权资产+)
核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(风险加权资产+)
1、营运资金(wor