公共交通运营补助专项资金使用情况.doc

公共交通运营补助专项资金使用情况
绩效评价报告
为全面客观评价财政资金的使用绩效,规范和加强专项资金使用管理,提高财政资金使用效率,湖南金算盘会计师事务所受株洲市财政局委托,对2015年度公共交通运营补助专项资金使用情况进行绩效评价,现将项目执行情况及绩效评价结论报告如下:
一、项目基本情况
根据市政府的要求,市公交公司从2011年2月份开始,全面执行中心城区公交车“一元”低票价,同时为65岁以上老年人、军人、残疾人提供免费乘车服务,为城区中小学生提供优惠乘车服务,这样形成的政策性亏损,市财政于2011年开始,每年对公交公司进行运营补助。2011年至2014年每年补助3500万元; 2015年市财政安排公共交通运营补助资金4000万元,并追加拨付2000万元,共计6000万元。市财政追加补助资金的主要原因是,。
二、绩效评价方法
本次绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则及绩效相关原则。
根据业务需要,本次绩效评价设定了项目决策、项目管理和项目绩效3个一级指标、8个二级指标及15个三级指标,并相应地设定了指标权重(详见附表1)。
项目绩效分为4个等级,分别为优、良、中、差,通过评价小组的专业判断对项目绩效进行评级。
三、绩效评价工作情况
湖南金算盘会计师事务所于2016年7月28日接受市财政局委托后,成立评价小组负责评价工作的具体实施。首先被评单位根据绩效评价指标体系及绩效评价工作的要求准备资料,项目评价小组在对项目基本情及相关资料进行初步了解后,制定了项目绩效评价工作方案。
2016年8月评价小组对被评价单位进行了现场评价,通过实地考察,评价小组采取座谈、询问等方式听取和了解情况,收集整理相关数据资料,查阅相关会计报表、会计账目及会计凭证,并对项目实施单位报送的项目绩效指标完成情况进行核实,发放和收集市民调查问卷,在此基础上逐项对绩效评价指标进行考评,形成评价结论。
四、项目绩效指标完成情况分析
(一)、公交营运效益测算分析
单位:万元
项目
2014年
2015年
差异
运营收入总额
20,
20,

成本费用总额
35,
34,
-
中央油价补贴
10,
6,
-3,
其他财政补贴
1,
1,
-
减去补贴后成本费用总额
23,
26,
2,
付费客运量(万人次)
18,
17,
-
人均客运收入(元)



人均客运成本(元)



减去补贴后人均客运成本



减去补贴后人均客运亏损



运营亏损额
-3,
-6,
-2,
市财政补助资金
3,
6,
2,
人均客运成本变动趋势图
说明:本次采集的数据包含市公交公司本部、公交巴士、公交发展、公交广告四家公司。
从上列图表分析显示,,如果考虑公交广告收入等因素,,,。
2015年市公交公司运营收入总额为20,,运营成本总额为34,,亏损总额为14,。减去中央油价及补贴8,,减去市财政拨付营运补助6,000万元,。
(二)、公交营运收入指标完成情况
1、运营收入指标完成情况
,减去本次未纳入绩效考核的公交物资和公交物业的收入后,营运收入目标任务为19,896万元,实际完成营运收入20,,%。
2、运营收入变化趋势分析
2011年至2015年市公交公司营运收入情况如下表:
单位:万元
年份
巴士公司
发展公司
广告公司
总公司
合计
2011年
9,
8,
1,

20,
2012年
10,
9,
2,

21,
2013年
9,
8,