教学目的信用证是当今国际贸易结算的主要方式.ppt

第十章信用证
教学目的:信用证是当今国际贸易结算的主要方式,因此要掌握和了解信用证的含义、支付程序,各种信用证的区别、信用证的特点、信用证对各当事人的风险与防范措施等;同时还要学会办理申请信用证业务和使用信用证结算业务。
教学重点:信用证的含义、特点、支付程序,各种信用证的区别、信用证对各当事人的风险与防范措施等;同时还要学会办理申请信用证业务和使用信用证结算业务。
教学难点:信用证的含义、特点、支付程序,各种信用证的区别、信用证对各当事人的风险与防范措施等;同时还要学会办理申请信用证业务和使用信用证结算业务。
教学方法:讲授与画图演示、案例教学法。
参考书目:《跟单信用证统一惯例》(600号出版物)
第一节信用证的含义与作用
一、信用证的含义:
根据国际商会《跟单信用证统一惯例》(简称《UCP600》)的解释,信用证是指由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或以其自身名义,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行该项付款,或承兑和/或支付受益人开立的汇票;或授权另一银行进行该项付款,或承兑和支付汇票;或授权另一银行议付。简言之,信用证是开证银行根据开证申请人的请求和开证行以自身的,名义向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。(信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。)
二、信用证的作用


第二节信用证的当事人与支付程序
一、信用证方式的当事人
1、开证申请人(Applicant).
是指向银行申请开立信用证的人, 即进口人或实际买主,在信用证中又称开证人(Opener)。
2、开证银行: (Opening/Issuing Bank)。
是指接受开证申请人的委托开立信用证的银行,它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。
3、通知行:(Advising/Notifying Bank)。
是指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务。通知银行是出口人所在地的银行。
4、受益人(Benificiary)。是指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际供货人。
5、议付银行(Negotiating Bank)。
是指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。议付银行可以是指定的银行,也可以是非指定的银行,由信用证的条款来规定。
6、付款银行(Paying/Drawee Bank)。
是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证行,也可以是他指定的另一家银行,根据信用证的规定来决定。在多数情况下,付款行就是开证行。
7保兑银行(Confirming Bank)
保兑银行是指根据开证银行的请求在信用证上加具保兑的银行。保兑银行在信用证上加具保兑后,即对信用证独立负责,承担必须付款或议付的责任。保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。保兑银行可以同通知银行兼任,也可由其他银行加具保兑。
8、偿付银行(Reimbursement Bank)
偿付银行又称清算银行(Clearing Bank),是指接受开证银行的指示或授权,代开证银行偿还垫款的第三国银行,即开证银行指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人(Reimbursing Agent)。偿付银行的出现,往往是由于开证银行的资金调度或集中在该第三国银行的缘故,要求该银行代为偿付信用证规定的款项。
9、受让人(Transferee)
受让人(Transferee)称第二受益人(Second Beneficiary),是指接受第一受益人转让有权使用信用证的人,大都是出口人。在可转让信、用证条件下,受益人有权要求将该证的全部或一部分转让给第三者,该第三者即为信用证的受让人。
电开本又可分为以下几种
简电本(Brief Cable)。即开证行只是通知已经开证,将信用证主要内容,如信用证号码、受益人名称和地址、开证人名称、金额、货物名称、数量、价格、装运期及信用证有效期等预先通知行,详细条款将另航寄通知行。
全电本(Full Cable)。即开证行以电讯方式开证,把信用证全部条款传达给通知行。全电开证本身是一个内容完整的信用证,因此是交单议付的依据。
SWIFT信用证。SWIFT是“全球银行金融电讯协会”(Society for Worldwide Interbank Financial munication)的简称。于1973年在比利时布鲁塞尔成立,该组织高有自动化的国际金融电讯网,该协会的成员银行可以通过该电讯网办理信用证业务以及外汇买卖、证券交易、托收等。目前,该组织已有1000多家成员银行,凡参加SWIFT组织的成员银行,均可使用SWIFT办理信用证业务。
四、信用证的基本内容
(1)对信用证