固定资产管理流程图及说明.doc

固定资产管理流程图说明
该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分:一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务,三是资产账务及有关账表。
下面分别予以说明:
原始数据导入及新增资产业务
原始数据的导入业务
:由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后,通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改,如确需修改,先撤销提交,再修改,然后再提交。一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此,也不能再被修改。
,“原始数据录入”工作只允许进行一次,之后不能再使用这一功能。
(二)新增资产业务
:由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为:“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。
:资产分类号(分类名称)、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期。
(三)生成固定资产卡片
(录入验收单资料)完毕,确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息;已经导入的数据自动生成卡片,没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入。
:当生成资产卡片之后,就可以提交了。如信息项填写不完整便不能提交成功。
,就可以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码,此项打印工作由资产管理部门负责。
(四)资产管理部门审核
、卡片,资产管理部门应及时审核。资产管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单,进行归口审核。
,系统自动提交到财务部门审核。审核未通过的资产,资产管理部门要填写审核意见,之后系统将该资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门,资产管理员根据资产管理部门填写的意见进行修改后再次提交。
,资产管理部门要保留资产的验收单一份,并按要求存档。
(五)财务管理部门审核
、卡片,还必须通过财务审核,主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处负责财务审核的人员完成。
“审核”下的“新增资产财务审核”、“原始数据财务审核”菜单,进行财务审核。
,财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见,之后系统将资产数据退回到资产管理部门处理。
,资产数据不能再被修改。
,并按有关规定存档。
二、资产变动、处置业务
(一)资产变动业务
,当使用单位、使用人、使用方向、存放地点、单价、附件