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商业银行业务.ppt

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第五章商业银行业务
负债、资产、中间、表外业务
信用中介、支付中介
信贷经营、结算服务为核心
现代商业银行诞生的标志:1694年英格兰银行,也是世界上第一家股份制银行
负债业务
自有资本
存款业务(活期、定期、储蓄)
借入业务(同行、央行、国际市场、发行债券)
其它业务(回购协议、占用在途资金)
一、自有资本
属于银行的权益性资本,包括:
1、股份资本
筹建时股东投入的股本金
2、公积金
资本公积:按净利润的10%计提,达到注册资本50%的可以不再计提
盈余公积:按公司章程的规定计提。不可以随意改变。
3、未分配利润
税后利润提取公积金,用于充实
资本金;
派发股息、红利后的余额
增加自有资本;
自有资本也包括各项准备金,如资本准备、坏账准备等。
《巴塞尔协议》规定,自有资本不低于8%
二、存款业务
可占商业银行全部资金来源的92%
包括活期存款、储蓄存款、定期存款
1、活期存款(%)
不规定期限、随时提取、随时兑付
支用款项时须使用银行规定的支票
也称支票存款
一般不支付利息
活期存款
活期储蓄存款
活期存款和活期储蓄存款的区别:
相当于“白马非马”的意思
活期存款指的是银行负债中的所有活期,包括对公结算账户的存款和对私的储蓄活期存款
对公结算账户包括行政、企、事业单位、个体工商户等的基本结算账户、一般结算账户、临时结算账户及按活期利率执行的专用账户等
活期储蓄存款指的仅是个人储蓄中的活期存款。
即活期存款是马,活期储蓄存款是白马。
2、定期存款
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三年定期存款5%
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定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率打6折

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