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第十章
出纳管理
当完成本章的学****之后,您将能够做以下事情:
掌握现金管理的操作
掌握银行存款管理的操作
掌握支票管理的操作
本章目的
背景
出纳管理是企事业单位会计核算工作中一项重要的会计工作内容,其主要内容为根据企业的日常收支结算业务合理安排现金、银行存款等资金的流动,并及时准确的根据业务单据编制相关单证、账簿及报表,做到日结月清。
工资管理系统的主要功能有:
1、现金管理:现金初始余额录入、现金日记账登记、现金盘点与对账
2、银行管理:银行存款初始余额录入、银行存款日记账登记、银行存款对账单录入与银行存款对账
3、支票管理:支票登记、领用、报销以及支票核销
4、出纳相关账簿报表查询及期末轧账
功能介绍
工资管理模块的主要功能及业务流程如下图所示:
案例
现金、银行存款管理:
1、出纳管理同财务系统同时启用,现金和银行的期初余额可以根据总账的初始数据录入。
2、4月期初收到工行银行对账单如下,银行对账单余额954000元,银行已收企业未收30000元,企业已付银行未付40000元。
3、4月1日收到银行对账单收到合同货款30000元,将期初未达款项进行勾对。
4、4月30日从总账引入银行日记账,并与银行对账单进行勾对。
支票管理:
1、1月16日会计领用工行支票1本票号001-025,银行账号66543。
2、4月12日付采购原材料货款50000元,用支票001支付。
3、4月14日办公室购入电脑两台,6000元/台,共12000元,工行支票支付票号002(通过从凭证获取数据报销)。
4、4月23日付销售员李敏差旅费2000元,以支票003支付。
一、出纳系统启用
在KIS标准版中,出纳系统的启用独立于财务系统的启用,即在账套启用后在使用出纳管理系统前我们首先要启用出纳管理系统。
首先,我们需要在“系统维护”——“账套选项”——“税务、银行”页签中设置出纳系统的启用会计期间。
二、现金管理
(1)现金初始余额录入
在出纳管理界面中单击“现金初始余额”,在弹出的界面中按照对应的现金会计科目录入相关的科目初始数据,如图