投资项目尽职调查、方案论证规定（试行）.doc

投资项目前期调查论证工作规定(试行)
第一章总则
第1条投资项目前期调查论证工作是指对拟投资的项目的尽职调查、论证工作。是在对拟投资项目的资源、技术、工程经济进行深入细致的考察、调查研究的基础上,对该项目进行全面的分析、多方案比较和综合性评价,从而提出对该项目的投资决策建议和意见,是公司投资决策的必经程序和基本依据。为规范公司投资项目前期调查与论证行为,提供科学的决策依据,降低投资风险,特制定本规定。
第2条投资项目分类
根据投资项目的性质不同分为四个类别,一是风险地质勘查项目,二是矿产资源开发项目,三是矿业企业并购项目,四是冶炼或其它非矿项目;
根据项目的大小分为大型、中型和小型项目,大型项目为总投资超过2亿元的项目,中型为总投资5000万元到2亿元的项目,小型为小于5000万元的项目。
第3条风险地质勘查项目在提交集团公司董事会决策前一般只要求开展尽职调查;其它投资项目在提交集团公司董事会决策前,应在尽职调查的基础上经过论证并编制项目(预)可行性研究报告。
第二章项目尽职调查
第4条项目尽职调查的要求
一、做好尽职调查前的准备工作。
二、现场考察要认真细致。
对拟开发的资源项目,有条件的至少要详细观察一个典型钻孔岩心、一个典型探矿坑道或一个典型剖面,并尽可能采取有代表性的可供对比的矿石样品。
关于项目现场考察,特别是大型矿床、矿山考察,应进行图纸与现场实际对照,实地踏勘采矿工业场地、选矿工业场地、尾矿库址、供水水源地、供电电源地和运输系统布置现场踏勘等,以保证方案论证的实用性,保证工艺方案工程量的准确性,从而保证投资估算的精度。
三、资料收集要齐全。
不管是国内还是国外的矿业项目,特别是中型及中型以上的矿业投资项目,必须具有以下资料:
1、具有相应资质的勘探单位提交的矿床勘探报告、详查报告或普查报告,附图齐全,矿体横剖面图、纵剖面图、中段平面图,分析化验表格,储量计算的相应图件和表格等齐全。
2、矿区地形地质平面图(1:1000或1:2000)及小比例尺的矿区地形图(1:5000或1:10000),以满足选厂、尾矿库,排土场及连结它们的运输系统的布置。
3、具有相应资质的单位完成的选矿试验、冶炼试验的试验研究报告。
4、矿区三材(钢材、木材、水泥)和地方建筑材料(碎石、砂、片石、砖)价格及交通、供电、供水条件和价格。
5、当地地方政府执行和承诺的税收和行政收费政策及税(费)率,征地、青苗补偿价格等。
6、购并项目应收集原公司的资产、负债、所有者权益、或有负债(如:对外担保、法律纠纷等事项)的状况,各种产权证的有效情况:房产证、土地使用证(是否出让土地)、采矿许可证、探矿权证等证件的期限和范围,公司的帐证是否健全。
国外投资项目,除上述6项资料外,还应有:
1、该国政府政治的稳定性,社会治安的安稳定性。
2、该国关税政策,经贸法规;外资企业产品在该国销售税费所得税等税种及税率。
3、产品出口外运运价等。
4、设备、材料、物资供应情况及价格、运入关税、工资水平等。
四、有关问题要了解透彻。
第5条尽职调查的重点
一、资源的可靠性。
这是矿业开发项目的关键和基础。原勘探单位的资质和权威性要明确;勘探手段和投入的工程量,对矿体的控制程度要论证;化验分析资料进行核对;开采范围内分中段进行储量核实和计算,验证原资料的误差是否在允许范围之内等等。总之,对资源的可靠性必须有明确的结论和充分的依据,从而降低投资项目的风险,保证投资决策的科学性、正确性。
二、矿石质量和选冶工业加工性能。
该内容必须有明确的结论和充分的论证。矿石有益组分和有害组分含量、波动范围和平均值;矿石的可选性、可磨性、可冶性及选矿、冶炼回收率有明确结论。
三、矿体的产状和厚度,顶底板围岩稳固性等工程地质条件和矿坑涌水量,露天开采平均剥采比和井下开采采矿方法,选矿金属回收率和产品价格是敏感的技术经济指标等,要有明确的结论。
四、矿床开发的经济性要有明确的结论和充分的论证,要给出投资估算、成本估算、利润总额及经济评价指标。
五、对于收购购并项目,要考察资产负债的真实性、可靠性,特别要落实不动产的产权归属(房产证、土地证等)、矿权归属(采矿证、探矿证等)、资产抵押等资产状况,取得相关证件,要分析应收款项的可收回程度,分析土地权证属性(划拨地还是出让地?)如属划拨地应明确出让金的承担方;所有在购并范围内的资产负债明细项目及承续合同要以清单方式在合作协议中作为附件载明,清单之外的债务或提供对外担保等或有负债要求合作方以股权为保证,承担由于债权人向新公司追索而造成的新公司损失;要明确资产转让(含矿权)的税负承担责任,要落实当地税收政策、“三金”提取率、资源补偿费等相关政策,落实除生产原料外占生产成本前五位生产物资