报销制度.doc

广东XXXX有限公司
报销管理制度
第一章总则
第一条目的
为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据公司实际情况,特制定本规定。
第二条范围
本规定适用于公司。
第三条职责
1、财务出纳人员:严格审核报销单据是否符合要求,审批手续是否完善,监控公司费用支出情况。
2、审批人员:严格审批各项费用支出的真实性及合理性,控制公司费用支出。
3、报销人员:根据相关规定,严格执行报销手续,努力节约公司开支。
第四条费用报销具体要求
1、报销票据的内容要求
原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额,并盖有开票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。
2、“费用报销单”的填写要求
员工报销需填制“费用报销单”(或“支付证明单”),所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观。
第二条请款报销程序
第五条请款报销的审批权限
1、公司购置固定资产、各项材料物资、公司员工出差费用及日常费用支出须提前申请并经总经理签字同意,或经总经理口头同意(须注明),或总经理授权的人员签字同意。
2、各部门所有报销单据必须经部门主管、营运总监、顾问签字后,才能汇总交公司总经理审批。

第六条请款审批手续
1、请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“请款单”并经部门主管、营运总监、顾问初审签字;
2、请款人员执“借款单”到公司总经理处审批;
3、请款人员执审批后的“请款单”、“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况、用款金额确定是否予以支付及支付方式。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额和付款方式予以支付;
4、请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第七条报销管理程序
1、请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借;
2、报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门主管、营运总监、顾问审核签字,总经理批准后到财务部报账;
3、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;
4、报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销;
5、请款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。
第三章差旅费报销程序
(销售人员的报销规定参考销售部考核提成方案,本章规定除销售人员外的其他管理人员)
第八条关于差旅费报销标准的规定
1、坐车船的规定:根据公司现时业务分布情况,原则上业务人员的出差以乘坐汽车为主,如确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准;
2、出差人员的住宿规定:公司管理人员因公出差,住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房,一般人员不应超过150元/日;与高一级领导一同出差,可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销;
3、出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助,不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为25元,参加