2012最新融资租赁财务管理制度总汇.doc

目录
第一章总则 1
第二章财务人员的岗位职责 1
第三章会计政策 3
第四章会计报告制度 4
第五章资金管理制度 6
第六章存货管理 8
第七章固定资产管理 8
第八章收入管理制度 9
第九章成本费用管理 10
第十章利润及利润分配管理 12
第十一章财产清查制度 13
第十二章会计档案管理制度 13
第十三章附则 14
第一章总则
1、为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规范”制定本制度。
2、公司会计核算遵循权责发生制原则。
3、财务管理的基本任务和方法:
,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制核算、分析和考核工作。
,以提高会计信息的及时性和准确性。
、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
,做好分析、考核工作。
4 、财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务人员的岗位职责
1 、财务部门的职能
、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
、积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
、厉行节约,合理使用资金。
、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
、对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
、完成公司交给的其他工作。
2、财务部门的岗位职责
公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。

,要随时检查各项制度在本公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告公司董事会.
,是否符合国家的税务、会计法规及本公司的有关规定,对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理,并且退回经办人,坚持
“收支两条线”的原则。
,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制本公司经营费用的预算,并就经营费用预算的执行差异进行分析,然后报本公司总经理及本公司的总公司。
、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告,按总公司的要求审核本公司的会计报表,并在限期内寄回总公司财务部。
,坚持“现款现货、款到发货”的原则,对本公司的实物(包括库存商品、物料、固定资产等)与货币资金进行定期或不定期的盘点,并核对账实是否相符。
,积极地配合公司总经理推动公司销售业务的提升,做好公司总经理的参谋。
、资金流的安全保障措施,确保分布在公司内、外的财产安全与完整。
、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料,协调好与当地税务部门的关系。
、用好公司的印章,并做好公司签订的所有合同的审核、备案工作。
,并组织好公司财务每月的工作小结会,总结公司财务工作中存在的问题和不足。根据财务内控制度,安排好公司节假、双休日财务人员的值班,坚持服务与监督并重的原则。
,同时以身作则组织与带好公司财务队伍,将公司财务工作做好。

。
、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
、金额、期限、手续等是否准确无误。
、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。
,规范公司的经济行为。
。
。

,设置会计科目,设置总帐、明细帐、附加帐,组成系统科学的帐薄体系,编制