信用社(银行)综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明.doc

信用社(银行)综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明
一、存款业务
(一)个人业务
1、个人业务凭证(贷方)。本机构客户存款业务,作2111活期储蓄存款/21111 个人银行结算存款/2151定期储蓄存款/2155教育储蓄存款等科目贷方记账凭证。
通存通兑代理他机构客户存款业务,作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目贷方记账凭证。
他代本贷方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证,作4629省辖汇兑汇差
/4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款/2151定期储蓄存款
/2155教育储蓄存款等科目汇总记账凭证,他代本清单分别作汇总记账凭证的附件。
2、个人业务凭证(借方)。本机构客户取款业务,作2111活期储蓄存款/21111 个人银行结算存款等科目借方记账凭证。
通存通兑时,作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目借方记账凭证。
资金去向为待销账时,打印个人业务凭证(借方)、贷方记账凭证,个人业务凭证(借方)作21111个人银行结算存款等科目借方记账凭证,贷方记账凭证作
2431应解汇款科目记账凭证。他代本借方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证。作为4629省辖汇兑汇
差/4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款等科目汇总凭证, 他代本清单作汇总记账凭证的附件。
3、存款利息单。第一联借方凭证,作2611应付利息/5211利息支出科目借方凭证;第二联贷方凭证,如为储蓄存款作应缴代扣利息税科目贷方记账凭证,如为单位存款作存款账户贷方凭证;第三联作客户利息证明单。
通存通兑时:个人业务凭证作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目借方记账凭证。存折、存单、存款利息单作为借方记账凭证的附件。
4、旧存单。旧存单支取时打印借方记账凭证,旧存单作借方记账凭证附件。如客户要求部分提前支取,需将旧存单更换为新存单,然后按新存单方式处理。
5、特殊业务申请书。第一联随当日会计凭证装订;第二联客户留存。
(二)对公业务

1、现金缴款单。第一联作对公存款科目贷方记账凭证;第二联作客户回单。本代他时,作4639县辖汇兑汇差科目贷方记账凭证。
2、现金支票、转账支票。按照《关于转发中国人民银行总行指导的<全国支票影像交换系统业务处理办法(试行)>等三项制度的通知》(农信联办〔〕
98号)规定操作。现金支票、转账支票作打印借方记账凭证的附件。
3、进账单。按照人民银行支付结算办法规定范围使用。第一联开户银行交给持(出)票人的受理回单;第二联收款人开户银行作贷方凭证;第三联收款人开户银行交给收款人的收账通知。
4、从待销账转入到对公客户账户打印借、贷方记账凭证和收账通知,借方凭证作为2431应解汇款科目记账凭证,贷方凭证作为客户账户贷方记账凭证,收账通知交客户。
5、收费凭证。第一联客户回单;第二联作借方记账凭证;第三联作工本费记账凭证;第四联作手续费记账凭证;第五联作邮电费、汇划费记账凭证。
二、贷款业务
(一)借款借据现金放款时打印借方记账凭证,借款借据作借方记账凭证的附件;转账放款时打
印借、贷方记账凭证和收账通知,借款借据各联次依据使用情况作相应借贷方记账凭证附件,收账通知交客户。
(二)收回贷款凭证
现金收回贷款时打印收回贷款凭证(机器),收回贷款凭证第一联作贷款本金贷方凭证,第二联交客户作还贷证明,第三联作利息收入贷方凭证,其他联次依据说明使用。转账、待销账收回贷款时打印收回贷款凭证(机器)和借、贷方记账凭证(如涉及扣划款,则打印特种转账凭证),借方记账凭证(如客户签发转账支票等支款凭证,则作记账凭证附件)作为还款账户的借方记账凭证,收回贷款凭证
(机器)各联次使用同现金还款。手工收回贷款凭证各联次依据使用情况作相应借贷方记账凭证附件。
手工收回贷款凭证只限于信贷员外出收贷使用,报账时应打印机器收回贷款凭证,手工收回贷款凭证作机器收回贷款凭证的附件。手工收贷凭证应纳入系统手工重要空白凭证管理。实行人工销号。
(三)贷款展期申请书、特殊业务申请书随当天会计凭证装订保管。
三、联行结算
(一)业务委托书客户申请办理电汇、汇票、本票和其他等业务时使用。第一联作相关业务借方

记账凭证附件;第二联作相关业务贷方凭证附件;第三联作客户回单。同时取消电汇、汇兑委托书等会计凭证。
(二)联行凭证往他行(社)转账或进行电子来账查询打印时使用。第一联作借方记账凭证;
第二联作贷方记账凭证;第三联收账通知。
信用社收款:第一联作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差科目借方记账凭证;第二联作收款人账户贷方记账凭证;第三联收账通知。
信用社付款:第一联作付款人账户借方记账凭证