信用社(银行)风险评价和预警指标.doc

信用社(银行)风险评价和预警指标
为了加强对农村信用社的监管,及时有效地识别和处置金融风险,督促其增强金融风险的自我防范,自我控制和自我化解能力,保证其健康稳定发展,2004年1月6日中国银行业监督管理委员会制定颁发了《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》,自2004年1月1日起执行。
一、风险综合评级标准表
指标类别分值指标名称分值评价
区间% 计分公式
一、资本充足率指标 20 16 8—0 16-(8%—指标值)/%
4 4—0 4-(4%-指标值)/1%
二、流动性
指标 10 5 5—0 5-(5%-指标值)/1%
60—10 -(60%-指标值)/20%
0—10 -指标值/4%
三、安全性
指标 30 5 10—50 5-(指标值-10%)/8%

损失比例 5 5—30 5-(指标值-5%)/5%

损失抵补率 5 30—0 5-(30%-指标值)/6%

比例 2 30—70 2-(指标值-30%)/20%

比例 4 150—350 4-(指标值-150%)/50%

欠息比例 4 0—40 4-指标值/10%

比例 5 10—50 5-(指标值-10%)/8%
四、效益性
指标 20 10 1—0 10-(1%-指标值)/%
10 95—55 10-(95%-指标值)/4%
五、综合发展能力指标 10 4 10—0 4-(10%-指标值)/%

下降率 4 20—0 4—(20%-指标值)/5%
2 50—100 2-(指标值-50%)/25%
六、管理能力 10 1
3
1
3
2
二、各项指标的计算及其说明
(1)资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100%
①资本净额=核心资本+附属资本-扣减项
核心资本=实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+未分配利润
附属资本=呆帐准备+次级定期债务
扣减项=呆账贷款+入股联社资金
次级定期债务——农信社发行的固定期限在5年(含5年)以上,无担保且该项债务索偿权排在存款和其他负债之后的债务。
②加权风险资产总额=Σ(各种金融资产期末余额×相应风险权数。
A、风险权数为100%的资产:逾期拆放其他银行业,逾期拆放金融公司、短期农业经济组织贷款、短期农村工商业贷款、短期其他贷款、中长期农业经济组织贷款、中长期农村工商业贷款、中长期其他贷款、各类逾期贷款(含银行承兑汇票垫款)、各类呆滞贷款、商业承兑汇票贴现、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、待处理财产损溢净损失、不良其他长期投资
B、风险权数为50%的资产:逾期拆放全国性银行、逾期调出调剂资金、农户联保贷款、短期