信用社（银行）综合业务网络系统现金出纳管理暂行办法.doc

第一章总则
第一条为了保证我省农村信用社综合业务系统的正常运行,保障现金安全,根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》等有关规章制度制订本管理办法。
第二条凡应用综合业务系统、实行柜员制的各农村信用社以及下属营业网点办理现金出纳业务均须遵守本办法。
第三条农村信用社通过综合业务系统实现现金调(划)拨、收付等现金交易的操作,通过数据录入自动登记现金出纳业务的有关账簿,并在日终签退前检查核对尾箱余额。
第四条各营业机构要配备与出纳业务相适应的柜员,人员未经培训不得上岗操作。
第二章基本规定
第五条系统中没有设置的款项交接登记簿、查库登记簿等账簿仍应用原有设置,手工记载。
第六条经办现金出纳业务必须遵守以下基本原则:
(一)钱账同管原则:前台柜员既管钱又管账,为避免差错,要及时核对尾箱;为防范风险,必须强化监督。
(二)四双原则:坚持双人在岗,一笔一清,双人管库,出入库时必须同进同出,双人守库、双人押运。
(三)授权原则:前台柜员一人直接对外办理现金收付款业务,大额超限现金收付业务需经相应权限人员授权办理。
(四)双先原则:收入现金必须坚持“先收款后记账”,付出现金必须坚持
“先记账后付款”。
(五)日清日结原则:每日营业终了,柜员要进行轧账,核对余额,保证账款、账实相符。
(六)交接原则:库管员因调剂、上缴款项,工作变动或临时休假必须办理现金交接登记手续,做到当面交清、手续严密、有据可查。
第七条进行综合业务系统现金出纳业务操作必须遵守以下基本规定:
(一)各营业网点必须对现实中的每个尾箱进行编号,并在系统中设立相同的一个数字号码与之对应。尾箱的类型有主尾箱、普通尾箱。
(二)柜员领用的尾箱编号必须与实际工作中领用的尾箱编号一致,库管员负责监督。
(三)现金主尾箱一经指定将不能更改,每个营业机构只能有一个现金主尾箱。
(四)尾箱号一经确定应保持固定,不得随意更改尾箱号和属性设置。
(五)系统中各项交易必须凭合法有效的凭证记载准确录入,严禁在系统上空收空付。
(六)每日日终,无论是何种身份的前台柜员,在尾箱入库前必须核对尾箱余额,做到账款、账实相符,经换人复核一致后才能将尾箱入库。
第三章现金出库、入库规定
第八条机构网点设置的金库有联社库和机构库(各信用社金库),联社库设置在联社营业部,机构库设置在各信用社。
第九条现金出入库交易必须凭现金调拨单准确、及时办理,所有调出调入款项,库管员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续。
第十条现金出入库必须由库管员操作,其他柜员不得代为操作,确实需要顶岗的,必须在办理完交接手续后,其他柜员才能以库管员身份顶岗。
第十一条柜员之间的现金调剂,应在库管员的组织和监督下进行。
第四章现金收付规定
第十二条现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理,前台柜员不得代填或代签凭证,收付现金要当面点清,一笔一清。
第十三条柜员办理现金收付交易必须确保记账凭证金额与现金相符。
第十四条柜员配钞必须逐笔进行,一笔一清。严禁将不同客户的现金收付业务混在一起配钞。
第十五条残缺票币的兑换标准应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》办理。
第五章轧账、核对规定
第十六条柜员在日终或当班结束工作时,应对发生的现金收付及时进行核对,将尾箱入库,不得随