信用社（银行）财务管理与财务分析.doc

财务管理概述资金筹集管理
资金运用管理成本费用管理
利润及其分配本量利分析法
风险监管指标
财务管理概述 1、财务管理的核心内容
资金筹集——发行股票、发行债券、接受直接投资
吸收存款、向央行借款等
资金运用——购置固定资产和无形资产、购买
政府债券和金融债券、发放贷款
成本费用——经营过程中的各种耗费
收益分配——利润的形成及分配
2、财务管理的主要环节
3、财务管理的外部环境
外部环境——经济环境
经济周期、通货膨胀、利息率波动、
国家的经济政策(国民经济的发展规划
国家的产业政策、经济体制改革的措施政府的行政法规等)
外部环境—经济环境
经济周期
高涨阶段——资金周转加快,存款的增长与贷款的增长同步;
危机阶段——贷款需求急剧上升,存款则急剧减少;
萧条阶段——贷款需求很少,存款缓慢增长;
复苏阶段——贷款的需求超过存款的增长。
外部环境——经济环境
通货膨胀
通货膨胀不仅对消费者不利,给农信社经营带来实际存贷利差为负。
利息率波动
我国利率的特点是:1、利率对贷款的调节作用不明显,对存款的作用比较明显
2、存贷款利率是刚性的;仍然有利率管理空间。
外部环境——经济环境
国家的经济政策
国民经济的发展规划、国家的产业政策、经济体制改革的措施、政府的行政法规等都对农信社的经营产生重大影响。
外部环境——金融环境
多极化——银行在金融结构中的地位下降,非银行金融机构的地位上升。
一体化——商业银行与投资银行之间的界限越来越模糊,二者逐渐融合。
电子化——越来越多的银行业务通过电子计算机和现代网络通讯技术进行处理和管理。
全球化——全球经济一体化在金融上表现出利率、金融市场、汇率、资本流动等方面的自由化。
超级化——银行的规模越来越大,成为金融乃至经济的“巨无霸”。
外部环境——金融环境
经过两年多的努力,深化农村信用社改革试点取得了重要进展和阶段性成果。农村信用社管理和风险责任比较顺利地移交省级政府,初步明确了省级政府的管理责任;试点组建了一批新的农村银行机构,重组整合了一批农村信用社法人机构;通过政策扶持,农村合作金融机构的历史包袱得到初步化解,风险状况有所改善。
外部环境——金融环境
资本充足率大幅提高、抗风险能力有了质的变化
资本充足率从-%%,总体抗风险能力有了质的变化。两年来,通过增资扩股、落实国家资金扶持政策(主要是央行专项票据)、清收旧欠、核销呆账等措施,截至2005年6月末,全国农信社(含改制的农村合作银行和农村商业银行,下同),%,其中, %。
外部环境——金融环境
不良贷款率下降、资产质量明显改善
%%,资产质量明显改善。2005年6月末,全国农信社不良贷款余额3851亿元,%(扣除专项票据置换因素,%),。其中,先期试点的8省(市)%(扣除专项票据置换因素,%),(扣除专项票据置换因素,)。
外部环境——金融环境
结束连续10年亏损、经营效益显著好转
结束连续10年亏损,扭亏为盈,经营效益显著好转。2004年,在多提取呆账准备金25亿元、多核销呆坏账27亿元的基础上,实现轧差盈余105亿元,%。2005年上半年,,。
外部环境——金融环境
资产规模不断壮大、支农服务功能增强
资产规模不断壮大,农业贷款余额突破万亿元,支农服务功能增强。2005年6月末,全国农信社各项存款达30694亿元,继中国工商银行、农业银行、建设银行之后突破3万亿元,比2002年末增加10769亿元,增幅为54%;各项贷款21968亿元,比2002年末增加8028亿元,增幅为58%。各项贷款中,农业贷款余额已经到达10299亿元,%,增幅达85%。
外部环境——金融环境
组建银行类机构和统一法人社、产权制度改革稳步推进
已组建48家银行类机构和172家统一法人社,产权制度改革稳步推进。通过多样化的产权制度改革,不同地区、不同经济环境、不同经营状况下的农信社寻找到了符合自身特点的产权模式和组织形式。截至目前,全国共组建银行类机构48家,其中农村商业银行9家,农村合作银行39家,另有12家银行类机构批准筹备;组建以县(市)为单位统一法人机