商业银行经营与管理教学课件第九章商业银行风险管理.ppt

商业银行风险管理
第九章商业银行风险管理
第一节商业银行风险管理概述
一、商业银行风险及风险管理概念
商业银行风险是指商业银行在经营活动中,由于多种不确定因素影响,使得银行的时间收益偏离预期收益,从而对赢利性造成的负面影响,或潜在的亏损,以及出现亏损的可能性。
商业银行的风险管理有侠义和广义两种。狭义的风险管理是指商业银行在经营管理活动中,通过风险识别、风险估计、风险处理等方法,预测、回避、分散或是转移经营风险,从而减少或避免经济损失,保证资金安全的行为。
广义的风险管理存了商业银行运用现代管理方法对其业务风险进行识别、衡量和处理的活动外,还包括了金融监管当局为确保金融、经济稳定健康发展的要求而对商业银行风险实施的外部监管活动。
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二、商业银行风险的成因
(一)外部经济环境的影响




(二)内部经营管理的影响



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三、商业银行风险的类别
分为第一级风险、第二级风险和第三级风险
(一)系统风险
商业银行面临的第一级风险是系统风险。系统风险是由银行所面临的客观经济环境发生变化而造成的风险。
(二)微观环境风险
商业银行的第二级风险是商誉风险、竞争风险和制度风险。
(三)经营风险
商业银行面临的第三级风险是信用风险、市场风险和操作风险。
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四、商业银行风险管理的程序
(一)风险的识别
风险的识别是指从商业银行内外经营环境中识别可能对银行经营带来意外损失的风险因素。
风险识别的主要方法:

商业银行的财务报表主要包括资产负债表、损益表以及现金流量表。通过财务报表等,可以获得各种风险指标,如流动性风险比率、信用风险比率、利率风险比率等。在进行风险分析时,不仅要做到静态指标进行分析,比如比例分析、比率分析等,还要能进行动态分析,如比较分析、趋势分析等。
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主要是用图解的形式江大的风险转化解成各种小的风险,或对各种引起风险的原因进行分解。可以将商业银行面临的主要风险分解成许多细小的风险,也可以将产生的原因一层一层的分解,排除无关的因素,从而准确找到对银行经营真正产生影响的风险及其原因。该方法简单、明确,能够比较迅速的发现存在的问题,使用领域也比较广泛。
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又称专家意见发,是美国著名投资咨询公司兰德公司与20世纪50年代提出来的。具体的流程为:商业银行风险管理人员首先制定一套调查方案,确定调查内容,然后以匿名方式通过几轮征询专家意见。专家根据调查表所列问题并参考相关资料后独立提出各自的意见,然后有风险管理人员对每一轮意见进行汇总整理,再将不同的意见几期理由作为参考资料发给每个专家,供他们再次做出分析判断,并提出新的论证。如此多次反复,专家们的意见最终将趋于一致,而最总的结论可靠性也就越来越大。
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又称筛选—监测—诊断法。是借助筛选、监测和诊断三个相连的环节反复循环来识别监测商业银行防线的一种方法。具体的流程为:第一步筛选,主要是由银行风险管理人员对内部和外部的各种风险因素进行分类,并确定哪些风险会直接引发经营风险,哪些因素暂时不会引发经营风险,哪些因素还须进一步观察才能做出判断;第二步监测,根据筛选的结果来观测、记录和分析,以掌握各种风险因素的活动范围及其变化趋势;第三步诊断,通过对风险症状与可能起因之间关系的分析和评价,并对可疑的起因进行排除,真正达到识别。监测风险的目的。
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(二)风险的衡量和评估
风险衡量和评价是现代风险管理的核心内容,也是商业银行进行风险管理的难点之一。它是指通过一定的数理技术手段,将风险的可能性进行量化,得到由于某些风险因素而导致在给定收益条件下损失的数额或在给定损失的条件下收益的数额的过程。
当然,风险管理中风险量化的主要趋势是不可逆转的,但不能由此否定风险定性分析的重要性。首先,量化的指标必须做出一些基本假设,这会产生低估风险的可能性。其次,除风险量化外,必要的定性分析是不可缺少的。最后,风险量化管理技术只适用于那些可以量化的风险,二一些无形风险的估计则必须依赖于定性分析。
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(三)风险的防范与控制
银行必须根据风险管理的不同阶段和各种风险的不同特点,以及风险发生概率和其对收益影响的不同程度,采用相同的风险防范与控制策略,据此消除化解和补偿风险,尽可能减少损失,提高收益。具体来说,常用的风险处理策略囊括会比、分散、转移、消减和补