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浙江省发展资产经营有限公司
费用管理办法
总则
第一条为加强公司财务管理,合理控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家有关规定,结合公司实际情况,特制订本管理办法。
第二条本办法规定的费用范围包括工资、福利费、差旅费、办公费、业务招待费、会议费、教育培训费、汽车维护费及其他费用等。
第三条费用管理实行“预算管理、领导审批、合理控制”的原则。
第四条费用开支审批程序为:费用当事人或经办人提出申请,经部门经理确认后,由财务部进行审核或核准,报公司领导审批。若遇有关人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必须经有关人员追认。
第二章预算管理
第五条公司各部室必须在每年底根据下年度工作计划和实际情况编制费用开支计划,由财务部汇总、审核,经总经理办公会议审定报集团批准后,作为下年度的费用预算。
第六条费用预算的编制
1、办公用品开支、业务招待费、车辆维护费、会议费、宣传费、物管水电费、职工福利费及公司财产保险等由综合办公室根据上年度实际情况及业务需要制订。职工教育经费由综合办公室配合党群工作负责人共同负责编制年度使用计划。
2、咨询费、律师费、诉讼费等业务中介费用由业务部门根据上年度实际情况及预计下年度业务发展需要制订。
3、财务费用、审计费等由财务部根据上年度实际情况及业务需要制订。
4、差旅费由各部室根据上年度实际情况及业务需要制订。
5、对外捐赠、临时出国费用等采用一事一议原则。
第七条已批准的年度费用预算,由财务部负责监督实施与控制。对超预算以及预算外支出,经办部门应按要求编制专项预算报告,报总经理办公会议审定追加预算后方可实施。
第三章工资、福利费等开支管理
第八条根据公司薪酬管理办法,按月发放工资。由财务部根据综合办公室通知在每月8日前编制当月“工资发放表”,经综合办公室复核,报分管领导及总经理审批后办理发放。绩效工资由综合办公室确定发放清单,经分管领导及总经理审批后由财务部计算编制“发放表”办理发放。
第九条工会经费、职工教育经费以每月工资额分别按2%、%的比例计提,财务部根据计提数直接列入管理费用,其中工会经费计提后按季拨付工会。
第十条职工福利费归口综合办公室管理,主要用于职工及子女医药费、职工子女入托入园保育费补贴、职工困难补助以及按规定可列支的其他职工补贴支出。报销时由经办人员填制“用款申请单”(附件三)或“费用报销单”(附件四),交综合办公室相关人员核定后审批报销。
第十一条职工教育经费是指为提高员工管理能力、岗位技能和综合素质而支付的相关教育费用,由综合办公室和党群工作负责人负责安排年度培训计划,报总经理办公会议讨论通过后,列入公司预算管理,使用时由财务部监督控制。
第十二条预算内的培训项目,费用发生时按实报销。需临时安排的特殊培训项目,应由主办部门提出申请,经综合办公室审核报总经理批准后方可办理。
第十三条职工养老保险、医疗保险、失业保险、工伤生育保险以及住房公积金等,每年末由财务部根据公司应承担部分编制下一年度费用预算。支出时,由财务部根据银行托收单直接列支管理费用。
第四章差旅费开支管理
第十四条公司员工因公出差需预支差旅费的,根据出差到达目的地的往返车、船、飞机票价及住宿时间、标准等,由出差人员填制“借款单”(附件一),经部室负责人同意报分管