公司内部审计报告.doc

公司内部审计报告
公司内部审计报告
篇一:

企业内部审计报告审计报告**审字(201X)第1号根据审计部工作计划,审计组于201X年1月10日至31日对****有限公司201X年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分,各部分主要内容:
第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况; 第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议; 第三部分、会计报表附注。报告截至201X年12月31日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况

一、经济指标完成情况
(一)销售收入指标截至201X年底,实现销售收入
,比上年增长94%。按照销售结构分析,*** 按照销售品种分析**** 201X年度平均毛利率
%,比上年降低
,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,****
(二)利润指标 201X年度****公司报表显示实现利润总额*万元,但存在潜亏因素。**** 综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77=4***元。第二部分审计发现问题及建议 201X年度审计后,****公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。

一、
(1) **** ***
二、资产管理方面 1
三、内控制度方面
(一)货币资金收支控制
1、。
(二)采购流程控制环节薄弱。
(三)销售流程控制环节薄弱
(四)固定资产控制环节薄弱
四、财务核算及管理方面
(一)**
(二)***
(三)*
五、审计建议
(一)*
(二)资产管理方面
(2) *
(三)内部控制方面
1、货币资金的收支**
(四)财务核算和管理方面
1、。第三部分会计报表附注截至201X年12月31日,****公司的资产、负债及权益情况如下:


一、资产情况截至201X年12月31日,资产合计3803139
。明细如下
(一)货币资金
1、银行存款截至201X年12月31日,银行存款余额*元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下:
*
2、现金截至201X年12月31日,现金余额*元,经盘点现金,余额正确。
3、应收票据截至201X年12月31日,应收票据余额*元*。
4、应收账款截至201X年12月31日,应收账款余额2986092
。**
5、其他应收款截至201X年12月31日,其他应收款余额*元,明细如下:
**** 以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。
6、坏账准备/***
7、预付帐款截至201X年12月31日,,****。
8、存货截至201X年12月31日,存货余额481312
,
9、待摊费用截至201X年12月31日,待摊费用余额46826
,明细如下:

10、固定资产截至201X年12月31日,固定资产原值*元,累计折旧*元,净值*元。
二、负债部分至201X年12月31日,负债合计*元。明细如下:

1、应付账款截至201X年12月31日,应付账款余额*元,明细如下:
****
2、其他应付款截至201X年12月31日,其他应付款余额*元,明细如下:
****
3、应付工资截至201X年12月31日,应付工资余额*元,*。
4、应付福利费截至201X年12月31日,应付福利费余额*元,为提取的福利费结余。
5、应交税金截至201X年12月31日,应交税金余额*元,明细如下:
*
6、其他应交款截至201X年12月31日,其他应交款余额*元,明细如下:
教育费附加*元; 防洪费*元。*
三、所有者权益情况截至201X年12月31日,所有者权益合计*元,明细见下表:

1、实收资本***有限公司*万元; ****有限公司*万元。合计*万元
2、资本公积截至201X年底,余额*万元:

3、盈余公积截