增值税专用发 票红冲方法.doc

现在国家新的政策,发票包括增值税专用发票和普通发票红冲,不需要去税务局和专管员那里,自己在开票系统里就可以独立操作。
第一:普通发票的销售退货,红冲
1当月退货红冲,当月收到退货单位的发票,当月可以直接作废,不需要红冲,
这里要注意的是一定要收到发票在作废,以防万一。
2隔月普通发票红冲:
直接点击发票填开(和正常开发票一样),然后点击菜单栏上的红字,如下图:
直接输入发票代码和发票号码就可以了,要连续输入2次,确认。
发票代码是发票左上方的数字:
发票号码是发票右上方的数字:
如下图:
输入发票代码和号码后,直接出现一个红字发票,金额和日期和前面你开具的普通发票一模一样,就是红色的,确认无误后,直接点打印,普通发票的隔月红冲就做好了.
第二:增值税专用发票的作废和红冲
1增值税专用发票的作废:
同普通发票的作废是一样的,当月可以直接作废,作废的时候要收到退回的发票,确认没有没认证,这个很重要,如果对方已经认证了,你在作废,就出问题了,一定确认对方没有认证,才作废。
2增值税专用发票隔月的红冲:
首先打开开票软件,点击菜单栏上”红字发票信息表“,第一行:
如下图:
这里注意的是,有2种退货,
一个是已经抵扣的发票退货红冲,
一个是没有抵扣的发票的退货红冲,
先说没有抵扣的发票的退货发票红冲
没有抵扣的发票退回红冲,由销售方自己进行红冲,购买方只需要把发票退给销售方就可以。
一般以防万一最好让退货方出一个文件保存。
第一步:销售方收到退回的发票,选择,销售方申请。在图上选择销售方申请,
然后,输入发票的代码和,发票的号码,下一步,
然后会跳出一个红字发票的信息,和开具的发票是一样,然后点击右上角,打印的按钮。
然后放一个空白的A4纸,打印出来。然后关闭
第二步:回到增值税发票税款开票软件系统里,
点击菜单栏上”红字发票信息表“, 选择第二行,(注意别选错,前面是选择第一行)
会出现下图:
前面第一步操作打印过后,这里会出现第一步操作的数据,
看到数据后,选择上传按键,,
上传后,在信息状态里显示--审核通过后,关闭
第三步,开具增值税红字专用发票方法:点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
选择对应的红字发票信息表,红字发票自动生成,点打印即可开具红字发票。
销售方的发票红冲就完成了
对于已经抵扣的发票的红冲,
是先由购买方进行红冲,购买方红冲的步骤和上面是一样的,
购买方开了红字发票以后,会有一个信息编号,把信息编号给到销售方,
销售方,在发票-红字,选择直接开具,输入信息编号,要输入2次,
就完成红冲了,
不过已经抵扣的发票,红冲要格外的小心。
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