固定资产加速折旧自动享受功能模块使用说明.doc

附件
固定资产加速折旧自动享受功能模块
使用说明
一、登录系统
输入登录用户、密码,登录进入安徽省12366电子税务局。
二、进入申报界面
1、点击“申报纳税”,进入申报界面,如下图:
2、点击“申报纳税(国税、地税)”,如下图:
三、固定资产初始化信息采集
固定资产初始化信息采集:用于初始采集固定资产名称、使用日期、使用年限、预计残值(率)信息。
1、进入申报树,点击“国税申报”-->“企业所得税”-->“固定资产初始化信息采集”模块。
2、点击“新增”,进入采集界面,录入相关信息,如图:
注意:
“使用日期”,填写固定资产实际投入使用的日期,不是计提折旧的日期。如某固定资产2017年5月1日投入使用,6月份开始计提折旧,此处应填写2017年5月1日。
‚“使用年限”,填写该资产实际使用年限。会计上一次性扣除的,填写“0”。
ƒ因为当前享受加速折旧的固定资产在会计上应处在尚可使用期间,因此资产的“使用日期”和企业填报的资产折旧年限与当前时间有一定的逻辑关系,当不满足条件时会出现以下提示。
采集信息也可通过模版导入方式,批量导入数据。点击“导入”,进入导入界面,如图。
根据系统提供的《固定资产初始化信息批量导入模版》,完成模版的数据填写。点击“请选择文件”,进行文件选择后,再点击“导入”,将模版数据批量导入系统。
3、数据填好后,点击“下一步”,并进行“保存”,系统会自动返回固定资产初始化信息采集面。
4、可对数据进行修改。在固定资产初始化信息采集界面,选择某一资产后,点击“编辑”,可对已有资产信息进行修改。
5、在“使用日期”录入起止时间,点击“查询”,可以查询该时间段的资产采集信息。
注:如果进入系统发现没有已保存过的固定资产信息,可通过修改使用日期起止时间进行查询。
进行固定资产加速折旧税收信息台账录入
固定资产加速折旧税收信息台账是对企业的固定资产在税收上采取加速折旧方法时必要的条件确认,并以此自动产生税法折旧额、会计(正常)折旧额、纳税调整额或税收优惠统计额的台账。
1、在申报树点击“企业所得税A类月(季)度预缴申报表(适用查账征收)”。
2、点击右边页面的“更多”,选择“固定资产加速折旧税收信息台账”模块,进行税法加速折旧事项的选择(包括固定资产计税基础、固定资产类型、加速折旧方法、税会处理是否一致等事项选择),系统自动产生相应会计、税法、正常折旧额、纳税调整额或优惠统计额。
注意:
“固定资产计税基础”系统默认为资产原值,可进行修改。
‚“固定资产类型”的选择。要注意在税会一致的情况下,正常折旧是依据该资产
“固定资产类型”所对应的税法最低折旧年限进行计算的。
ƒ“是否属于研发和生产经营共用的仪器、设备”仅为重点行业小微企业进行选择。
④关于采集环节数据在台账中的更新问题。当“固定资产采集”和“固定资产加速折旧税收信息台账”模块同时打开时,如果新增或修改固定资产采集信息,需要先退出固定资产加速折旧税收信息台账,然后重新进入台账,否则台账不能刷新修改或新增的采集信息。
3、数据填好后点击左上角的“汇总”按钮,系统将产生附表二,并转换到附表