结算管理办法.doc

结算管理办法.doc中交第三公路工程局有限公司
第五工程分公司结算管理办法(试行)
第一章总则
第一条为进一步完善公司的经营管理制度,建立健全公司结算管理体系,规范结算管理,强化成本控制,防范经营风险,特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所属各项目经理部。
第二章职责
第三条公司经营管理部负责公司结算管理办法的制订、完善和修改;指导监督和考核公司所属各项目结算管理基础工作,检查公司结算管理制度的执行和落实;负责对结算进行审批。
第四条各项目经营管理部负责办理该项目的结算工作,对项目各阶段的工程量签认成果进行检查、指导,对执行中存在的问题收集意见,进行调整,组织项目部进行整改,确保预计利润实现、防止利润流失。负责保管相关资料,负责所属项目部的结算的审核、备案,建立结算台账,按月归集分包工程成本。
第五条项目经理对本工程的工程量实体签认成果负责;项目总工程师、总经济师、工程部、技术人员对本部门或本人的计算和签认数量负责。经营管理部负责按照工程部开据的工程数量签认单和分包合同单价、条款进行结算、扣款。
第三章结算应遵循的原则
第六条廉洁奉公原则:结算工作人员在结算工作中,应始终以企业利益为最高利益,遵守法律法规,恪守职业道德,严禁索要或接受财物,如出现不正当计价行为,将按照有关规定给予处罚。
第七条多级审核原则:结算应建立起结算人员之间、部门之间等多层级的审核控制体系;结算须经过多级审核,各级在审核过程中应认真仔细,有关手续资料的签字等务必齐全有效,否则不得办理结算。
第八条准确高效原则:结算中的各项计算应准确、清晰、合规,体现出应有的专业水平;同时结算工作应保持较高的工作效率,做到及时帐清,以适应成本管理
等方面的要求。
第九条严格程序原则:各级审核按照合同管理权限严格执行结算程序。项目对工程类、物资类、设备承租类及其它类合同的结算工作都须按照结算程序严格执行,结算的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料,出具的结算确认单要经相关责任人签字确认才能上报上级单位,上级单位须认真审核批复量、价计算过程,审批记录等应形成可追溯性的资料档案。
第四章结算管理体系
第十条公司结算的主管部门:公司经营管理部;项目结算的主管部门是项目经营管理部。
第十一条公司经营管理部的主要工作:制定结算管理办法,监督、检查、指导各项目制度落实情况;对项目部的结算进行审核,批复;各项目必须保证公司经营管理部能够查询到原始数据签认单,并确保数据的真实性和合规性。
项目经营管理部的主要工作:负责工程、劳务的结算工作;机械、材料等结算的原始资料分别由其主管部门提供,经管部负责办理结算工作;经营管理部负责统一收管各类结算及附件。
第十二条结算管理责任分工:项目经理是结算管理的第一责任人;分管经营工作的项目总经济师主管结算管理工作。
第五章工程(劳务)结算程序
第十三条本章节是为工程(劳务)结算设计的,物资类、机械类等经济合同结算程序可以参考使用,各业务主管部门可根据情况制定相应的结算程序,但所制定的程序不能简化本办法。
第十四条项目部在工程数量签认(现场技术员负责)、工程量复核(总工程师和工程部负责)、结算(经营部负责)、审核(总经济师负责)等各个环节要根据岗位分离、相互监督的原则,分别设置岗位,明确各岗位的职责和权限,做到各环节相对独立。
第十五条结算工程数量的