浅论信用证结算的作用.docx

浅论信用证结算的作用、风险及防范
信用证 (Letter of Credit , L/C) 是国际结算的重要组成部分, 信用证 业务集结算和
融资为一体,为国际贸易提供综合服务,对进出口商及银行都有积极作用,但在促进贸易
的同时,其本身也存在一些风险,应该如何防范,值得我们思考。
一、 信用证 的特点
在国际贸易中,出口商和进口商由于远隔重洋,很难充分了解到对方的资金及信誉情
况,也很难建立起相互的信赖,因此,出口商在没有收到货款前总是不愿交货,而进口商
在未控制货物前也不愿付款,为解决进口商、出口商互不信任的问题,银行以其信用介入,
有条件地保证出口商只要提供与银行开立的信用证要求相一致的单据,便向出口商付款,
出口商在交单时转移货物所有权。这就是信用证业务。
它最大的特点是由银行保证付款,主要表现在三个方面:
开证行负第一性付款责任。开证行以自己的信用做出付款保证,承担第一性付款义务,
只要交单相符,开证行必须付款,其付款不以进口人的付款为前提条件。
信用证是自足文件。信用证是与买卖合同相分离的独立文件,不受合同的限制。合同
条款是否与信用证条款一致,所交单据是否符合合同要求等,银行一律不过问。
信用证是单据化业务。在信用证业务中所有各方,包括银行和商人所处理的都是单据,
而非货物。《 UCP600》第 6 条规定:银行处理的是单据,而不是单据可能涉及的货物、服
务或履约行为。
二、信用证的作用
信用证是国际结算的重要组成部分,信用证业务集结算和融资为一体,为国际贸易提
供综合服务,对进出口商及银行都有积极作用。
( 一 ) 对出口商的作用
1、凭单取款。信用证支付的原则是 单证 严格相符,出口商交货后提交的单据,只要
做到与信用证规定相符,“ 单证 一致、单单一致”,银行就保证支付货款。信用证支付
为出口商收取货款提供了较为安全的保障。
2、外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家,进口商要向本国申请外汇得到批准
后,方能向银行申请开证,出口商如能按时收到信用证,说明进口商已得到本国外汇管理
当局使用外汇的批准,因而可以保证出口商履约交货后,按时收取外汇。
3、资金融通。出口商在交货前,可凭进口商开来的信用证作抵押,向出口地银行借取
打包贷款,用以收购、加工、生产出口货物和打包装船 ; 或出口商在收到信用证后,按规定
办理货物出运,并提交汇票和信用证规定的各种单据,叙作押汇取得货款。这是出口地银
行对出口商提供的资金融通,从而有利于资金周转,扩大出口。
( 二 ) 对进口商的作用
1、保证取得代表货物的单据。在信用证方式下,开证行、付款行、保兑行的付款及议
付行的议付货款都要求做到 单证 相符。都要对单据表面的真伪进行审核。因此,可以保
证进口商收到的是代表货物的单据,特别是提单,它是货物所有权的凭证。
2、保证按时、按质、按量收到货物。进口商申请开证时可以通过控制信用证条款来约
束出口交货的时间、交货的品质和数量,如在信用证中规定最迟的装运期限以及要求出口
商提交由信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书等,以保证进口商按时、按质、
按量收到货物。
3、提供资金融通。进口商在申请开证时,通常要交纳一定的押金,如开证行认为进口
商资信较好,进口商就有可能在少交