融资租赁公司开展商业保理必备资料.doc

(干货)融资租赁公司开展商业保理必备资料
一、买卖双方交易流程查核报告
交易流程查核的报告应著重应收账款债权成立时点的确认,厘清交易中的文件流、物流及金流、以掌握风险,查核的项目应至少包含下列项目:
1、买方采购或财务联系资料。
2、卖方与买方交易往来年数。
3、买卖方交易的产品。
4、交易流程产生的相关文件项目。
5、销售合同或订单项目:有无销售契约、下订单方式、买卖合同或订单无债权禁止转让的限制。
6、卖方与该买方的应收账款债权是否已转让与其他银行/商业保理公司。
7、交易付款条件。
8、付款工具。
9、卖方每年与买方往来销售金额。
10、卖方与该买方往来约占总营收比例。
11、是否有淡旺季。
12、买卖双方是否互有买卖、寄售、或有条件的销售条款(如试销)。
13、买卖双方有无交叉持股。
14、买方付款过往记录。
15、运送条件。
16、运输方式。
17、验收条件,验收文件由谁出具。
18、处理不合格商品的方法:瑕疵品或不合格产品发票的处理方式。
19、最近六个月,折扣金额/销售额比例
20、平均每次交易折扣金额,常见折扣原因。
以上相关资料是供应商(卖家)进行应收账款保理融资应该注意的事项。
二、卖方的征信报告
商业保理公司为防止供应商(卖家)蓄意欺骗或假造交易(虚构购销合同)的道德风险,针对供应商(卖家)通常进行信用评估,例如下列项目:
1、经营概况:包括了解负责人资力、股东结构、转投资、主要产品、进销货状况及对象、收付款条件及关系人交易等。
2、营运及财务概况:包括公司营收损益及财务结构等。
3、信用状况:包括公司、主要经营者或关系企业金融负债与票信、金融机构往来信用余额状况。
4、销售客户分布:理论上如果卖方的销售客源愈分散,若被单一客户倒帐时,卖方所面临的整理经营风险就愈小。一般而言,单一买方营业额比例不超过卖家20~30%为宜。
5、上游供应商集中度:若卖方对单一上游供应商依赖度过高,则可能产生经营风险。
例如上游供应商若发生经营危机,可能牵连到卖方的营运状况,上游供应商的产品零件若出现品质瑕疵,卖方售予买方的产品也极有可能发生品质瑕疵,导致商业纠纷,造成买方因商纠拒付货款,而卖方因大量退货,短期周转不灵而结束营业,以致银行或商业保理公司无法收回融资款。卖方在该产业供应链中的角色、地位及能力。
融资租赁公司兼营商业保理可行性分析
一、融资租赁兼营商业保理业务
融资租赁公司兼营商业保理业务,一来赋予了融资租赁公司新的商机,推动了实体经济的发展,二来也对融资租赁及商业保理两项金融创新业务的结合提出了挑战。
(一)新旧模式运作规则比较而今,融资租赁公司兼营商业保理业务是对传统融资租赁公司商业模式的创新,扩大了融资租赁公司的经营范围,为顺应银行与租赁之间的必然关系,而将租赁业务与银行贷款业务结合起来形成的创新金融产品。结合中国现有实践,融资租赁公司兼营商业保理业务的运作模式将主要有两种:
第一种:保理模式,即以真实贸易为依托,通过买方、卖方(即供货商)与融资租赁公司三方之间的合作协议约定应收账款的转让,应收账款到期日,买方向融资租赁公司偿还应收账款债权。
第二种:暗保理模式,即卖方与融资租赁公司签订暗保理协议,卖方转让其对买方的应收账款,应收账款到期日,卖方向融资租赁公