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企业发行债券操作流程

流程一:作出发行债券的决议或决定

股份有限公司和国有有限责任公司发行债券,由董事会制定方案,股东大会作出决议,必须经代表
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以
上表决权的股东通过。

国有独资公司发行债券,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

流程二:提出发行债券的申请和批准

①公司营业执照;

②公司章程;

③公司债券募集办法;

④资产评估报告和验资报告;

⑤国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件;

⑥依照证券法的规定聘请保荐人的,还应当报送保荐人出具的发行保荐书。

流程三:国务院证券管理部门审批

流程四:制定债券募集办法并予以公告

①公司名称;

②债券募集资金的用途;

③债券总额和债券的票面金额;

④债券利率的确定方式;

⑤还本付息的期限和方式;

⑥债券担保情况;

⑦债券的发行价格、发行的起止日期;

⑧公司净资产额;

⑨已发行的尚未到期的公司债券总额;

⑩公司债券的承销机构。

流程五:募集债款公告所定期限内

方式一:适用范围:这种方式一般适用于面向少数特定的投资者的债券(即私募发行债券)的发行,具有
节省发行时间和发行费用,不必担心发行失败等优点,但这样发行的债券由于其购买债券的投资者是少数
特定的对象,因此一般不允许转让流通。

方式二:适用范围:这种方式一般适用于面向社会广泛的不特定的投资者的债券(即公募发行债券)的发
行。这样发行债券,发行企业要向承销商支付发行费用,如果采用代销的承销方式,发行企业还要承担发
行失败的风险。但这种方式发行的债券,一般都能在证券市场上流通转让。

在我国,根据有关规定,企业发行债券必须采用该方式。

流程六:置备公司债券存根簿

方式一:记名公司债券

①债券持有人的姓名或者名称及住所,取得债券的日期及债券的编号;

②债券总额,债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式;

③债券的发行日期。

方式二:无记名公司债券

债券总额、利率、偿还期限和方式、发行日期及债券的编号。

设置公司债券帐簿,不仅是公司管理的需要,更重要的是对债权人负责,以供债权人阅览,为记名债券转
让或用于担保产生争议时提供凭证,以及为管理部门查询需要提供帮助。

二、企业发债担保相关事务

企业发行债券担保业务是指商业银行利用自身的良好信誉,为企业发行债券(包括可转换债券)出具担保
函,为债券到期本金、利息的及时偿还提供连带责任担保的金融服务产品。一般银行企业债担保分为部分
担保和全额担保。

由承销机构发售债券时,
投资人直接向其付款购买债券,
承销机构代为收取债款,
代为向投资者交付债券。
发行完毕后,承销机构通过银行向发行企业划转债款。债券发行公司交付给投资者的债券上,必须载明企
业名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项,并由董事长签名,公司盖章。


一、什么叫中小企业集合债



中小企业集合债
,
就是由一个机构作为牵头人
,
几家企业一起申请发行债券
,
是企业债