酒店业会计科目(供选用).doc

酒店业会计科目
(供选用)
编号
类型
级次
科目编码
科目名称
辅助账类型
1
资产
1
1001
现金
出纳逐笔明细等方式
2
资产
1
1002
银行存款
按开户行设明细
3
资产
1
1131
应收账款
按单位或个人设明细
4
资产
1
1133
其他应收款
客户往来
5
资产
1
1141
坏账准备
(可选择使用)
6
资产
1
1211
材料
由库管员进行明细核算
7
资产
1
1231
低值易耗品
同上
8
资产
1
1243
库存商品
同上
9
资产
1
1301
待摊费用
(可选择使用)
9-1
资产
2
130101
餐饮待摊费用
同上
9-2
资产
2
130102
客房待摊费用
同上
10
资产
1
1501
固定资产
设按类型设明细
11
资产
1
1502
累计折旧
同上
12
资产
1
1603
在建工程
可选用
13
资产
1
1701
固定资产清理

14
资产
1
1801
无形资产
可选用
15
资产
1
1901
长期待摊费用
可选用
15-1
资产
2
190101
开办费
同上
15-2
资产
2
190102
餐饮长期待摊费用
同上
15-3
资产
2
190103
客房长期待摊费用
同上
15-4
资产
2
190109
低值易耗品
同上
15-4-1
资产
3
19010901
餐饮部低值易耗品
同上
15-4-2
资产
3
19010902
客房部低值易耗品
同上
15-4-3
资产
3
19010903
公司办低值易耗品
同上
16
负债
1
2101
短期借款
按单位或个人设明细
17
负债
1
2121
应付账款
同上
18
负债
1
2151
应付工资
个人往来
19
负债
1
2153
应付福利费

20
负债
1
2161
应付利润

21
负债
1
2171
应交税金

21-1
负债
2
217101
应交营业税

21-1-1
负债
3
21710101
餐饮营业税

21-1-2
负债
3
21710102
客房营业税

21-2
负债
2
217102
应交城市维护建设税

21-3
负债
2
217108
应交所得税

21-4
负债
2
217109
应交个人所得税

22
负债
1
2176
其他应交款

22-1
负债
2
217601
教育费附加

22-2
负债
2
217602
地方教育发展费

23
负债
1
2181
其他应付款
客户往来
24
负债
1
2191
预提费用
可选用
25
负债
1
2301
长期借款

26
负债
1