预算绩效管理流程及项目.ppt

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●前言:预算绩效管理是什么?
●一、绩效目标的设定
●二、绩效实施
●三、绩效评价流程及报告撰写
●四、绩效反馈
●五、绩效评价结果应用
●六、案例分析
提纲
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预算绩效管理流程
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绩效目标的设定
——绩效目标的定义:绩效目标是被评价对象计划在一定期限内达到的产出和效果,是预算编审、调整和监督项目执行以及开展绩效评价的主要依据。(要做什么事情,做多少事情,达到什么效果)
预算部门年初申报预算时,应当将绩效目标编入年度预算;执行中申请调整预算的,应当随调整预算一并上报绩效目标。
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绩效目标的设定
——绩效目标应当包括的内容:
(一)预期产出,包括提供的公共产品和服务的数量;
(二)预期效果,包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等;
(三)服务对象或项目受益人满意程度;
(四)达到预期产出所需要的成本资源;
(五)衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标;
(六)其他。
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绩效目标的设定
——绩效目标应当符合以下要求:
(一)指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划,并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。
(二)具体细化。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化,尽量进行定量表述,不能以量化形式表述的,可以采用定性的分级分档形式表述。
(三)合理可行。制定绩效目标要经过调查研究和科学论证,目标要符合客观实际。
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绩效目标的设定
绩效目标申报流程:
(一)预算编制“一上”环节,省直部门按照规定,将申报表及其他申报要件随同预算申报材料一并通过部门预算软件报送。
(二)财政厅对项目绩效目标内容进行审核,审核的内容主要是绩效目标是否合理、可行;发现绩效目标明显不符合实际的(过高或过低),可要求部门(单位)进行调整。对于审核过程中有异议的项目绩效目标,我厅将组织专业人员对其进行会审。
(三)预算编制“一下”环节,财政厅将审核后的绩效目标连同审核意见下达;
(四)预算编制“二上”环节,部门(单位)按照“一下”的审核意见
调整绩效目标;如果部门(单位)调整项目的,必须同时调整项目绩效目标,并按以上分工和程序进行审核。
(五)最后确定的绩效目标经人大审议通过后,在“二下”时与部门预算一并下达(或单独下达)。
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绩效目标的设定
——如何填写绩效目标申报表
——范例
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绩效实施
——部门(单位)按照预算批复的绩效目标,按照资金管理的要求,执行预算项目。
——要求:部门(单位)应严格按照绩效目标,在实施过程中加强自我监督。
——在绩效实施过程中,财政部门和部门(单位)可对项目资金使用情况进行追踪问效(事中评价)。
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