结算管理办法.doc

结算管理办法　.doc为丫加强公司销售与收款环节的内部控制,规范结算作业程序,保障公司资金冋笼和资产安全,提高资金运转效率,特制定本办法。
1本程序适用于本公司范围内的销售收款作业。
2本程序销售收款作业系指公司销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。
职责
1公司产品由营销部负责销售业务环节,财务部负责财务核算与账款回收。
2营销部负责销售定价制度的制定并执行;营销部、财务部负责发票的幵具和传递,财务部负责销售实现的相关会计核算。
3公司销售实现的会计核算业务由财务部办理,回笼资金存入开设的银行账户并由财务部统一管理。财务部负责对应收账款情况进行统计、总结、分析。
4公司的应收账款催收工作由营销部负责实施,并负责对催收情况进行统计、总结、分析。
销售结算作业程序


,并据以编制年度销售计划。年度销售计划应报送生产部门和财务部门。
,保证客户发货需
求。

,编制一式多联的销售通知单,作为销售、财务、仓储等部门进行业务处理的依据。销售通知单传递到下一环节前,须经过营销部主管的审批。负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。
,营销部应在客户所在地建立相应的销售服务点,依客户要求在所在地租赁产品库房,专人负责,保证货源及时供应和售后服务。

,出兵开票中请单,向财务部中请开具增值税发票,并及时送达客户方。
。退回产品须经质检部门和仓储验收、清点并开具退货接受单后方可入库。财务部根据销售退回单进行帐务处理。

,并建立台帐对回收情况进行统计、分析。营销部指定专人对客户销售和货款结算进行管理,加强与客户的沟通。
,按财务部的要求在28 tl前报出次月货款回笼计划。
,回笼承兑票据的直接交财务部入帐保管。
5. 4财务部应将销售通知单、发货凭证、发票进行核对后据以入帐并进行会计核算。
,公司原则上采取先款后货的方式进行销售。
"银行收支口报表”,每月终了五口内,编制"债权明细表",
报送有关领导及营销部。营销部核对尚未收款的结算发票与收款两者是否相符,
与客户核对销货金额是否正确,如有不符应立即追查原因。
4.