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河南科技大学
2016年资产清查报表填写说明
第一部分:总体要求
一、编报范围
本次资产清查需要完成的《行政事业单位资产清查报表》包括:固定(无形)资产盘点表、资产清查明细表、资产清查报表和资产清查汇总表四部分。填报范围包括:2015年12月31日以前的所有资产。
学校兴办、具有法人资格的企业,不列入此次清查范围。但是,这些企业所占用的学校资产,必须按规定填报财清综09表,作为学校对外投资进行上报。
涉密部门按照有关保密规定,由本部门组织进行自查。部门报送资产清查报表及电子数据时,只报送汇总报表及有关汇总数据。
二、编报内容
按照全面进行清查的要求,编报内容包括我校资产、财务等的全面情况。
三、编报流程
本次资产清查要求学校编制一整套《行政事业单位资产清查报表》,包括:固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表、清查报表、汇总表。
(一)国有资产管理处负责向财政部“行政事业单位资产管理信息系统”中录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据库,从中导出固定(无形)资产盘点单,分发给校属各二级单位,按要求进行盘点。
(二)国有资产管理处导出资产清查明细表(空白表),分发给有关职能部门,按职责分工分别填写。
(三)国有资产管理处导出清查报表(空白表),分发给有关职能部门,按职责分工分别填写
。
(四)国有资产管理处负责按照学校财务管理隶属关系或预算管理级次,编制汇总表。
四、其他要求
(一)财务处应结合编报年度决算有关工作,对各项资产进行清查盘点,对于存在财务会计差错的,应根据有关财务会计制度调整账面数后,如实填报。
(二)固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表和清查报表的录入金额单位为“元”(保留两位小数),汇总表以“万元”为单位(保留两位小数)。正式上报的资产报表及相关资料统一用A3纸打印,并按照上报文件、资产清查工作报告、资产清查报表的顺序装订。
第二部分:固定(无形)资产盘点单填报说明
国有资产管理处应当以清查基准日为时点,结合会计总账、明细账、资产台账,在对固定资产和无形资产组织全面盘点的基础上,填制此表。
:填列固定(无形)资产编号。
:填列固定(无形)资产名称。
:产权归属清晰,无产权纠纷的固定(无形)资产填写“是”,否则填写“否”。
:固定资产依据《固定资产分类与代码》(GB/T14885-2010)标准编码的选项,按固定资产分类代码进行填列;无形资产按01专利权、02商标权、03著作权、04土地使用权、05非专利技术、06商誉以及其他财产权利、07其他进行选择填列。
:按购建、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、自行研制、其他等,选择填列。
:填列固定资产规格型号。
7. 产品序列号:填列固定资产的产品序列号。
:填列固定(无形)资产计量单位。
:填列固定(无形)资产实际取得的具体日期。
:填列固定(无形)资产财务入账日期。盘盈资产财务入账日期为空。
:按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名义金额等,选择填列。
:填列资产清查基准日固定(无形)资产账面记载的数量、原值、累计折旧(累计摊销)、账面净值。如果需要调整会计差错,则账面数是指调整完会计差错的账面价值,下同。
:填列原值、累计折旧(累计摊销)、清查净值。清查数与账面数的差额为清查出的损益数。
:按无盈亏、盘盈、盘亏等,选择填列。
:按无盈亏、盘盈、盘亏、其他原因造成损失、毁损、***、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失、技术淘汰等,选择填列。
:按在用、出租出借、闲置、毁损待报废、其他等,选择填列。
:填列固定资产实际存放地点。
:填列固定(无形)资产实际使用部门。
:填列固定(无形)资产实际使用人员。
:填列校内固定(无形)资产管理帐目中的资产编号。
第三部分:资产清查明细表编制说明
一、行政事业单位应收票据清查明细表(财清明细01表)
本表反映学校应收票据清查情况,本表要求按应收票据逐项逐笔填列。
(个人)名称:填列债务方单位及个人名称的全称。
:按商业承兑汇票、银行承兑汇票选择填列。
:填列出票单位名称的全称。
:按接收货物方、接收劳务方、其他选择填列,当填列其他时,备注信息必须填写。
:填列资产清查基准日应收票据明细余额。
:填列应收票据出票日期。
:填列应收票据实际到期日期。
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