基于风险控制的对外担保问题透视.doc

基于风险控制的对外担保问题***
[摘要]在市场经济条件下,企业的经营风险容易被人们所重视,而企业经营中由于对外担保行为所带来的风险则不易被关注、重视和得到有效的控制,这给人们的教训是十分深刻的。经营者必须清醒认识对外担保的特征及其潜藏风险的隐蔽性,认真做好这方面的风险防范工作,以使企业免受损失。
[关键词]对外担保;风险控制;***
在快速发展的经济社会中,企业往往处于资金渴求的状态,尤其在眼下的全球金融危机来临之时则更是如此。在这种状态下,企业会经常性地因经营和发展的需要而出现资金短缺,与此同时,也会出现融资担保资源的紧缺。这当然是发展过程中出现的问题。企业经营者和财务人员必须以积极的姿态有效利用与积极寻找担保资源,积极开展融资活动, 以保证企业经营活动的正常进行。如果担保是为了自身(如集团附属子公司等),那还好说些,利益与风险总在自己企业内部,但那些为他人(企业外部利益相关者)向金融机构借款而提供的担保事项,则就很难说了。在那里,处处充满着风险和陷阱。因此,为了保证自身的安全,防范可能发生的财务风险,企业就要充分认识和正视这一财务行为,做好对
外担保工作,以确保将担保风险控制和降低到最低限度。
一、对外担保在资金管理过程中的特征与作用
在竞争激烈的市场经济中,风险无处不在。无论作为借款人的企业,还是作为贷款人的银行,都需要在借贷款项及其提供担保行为时,首先考虑该笔资金在日后运行中可能存在的风险问题。
由于为融资提供担保的行为,呈现在经营者面前的表象,是既不直接涉及本企业的现金流出,又不会马上动用或减少自身的其他资产。因此,对外融资担保在企业整个资金管理过程中显示出如下特征与作用:
(一)对外担保的特征
。贷出资金有风险,这是较为明显的, 人们头脑中早已有了这个意识。但是,与借贷资金密切关联的担保问题中存在风险,却不易被人们认识和重视。因此, 为他人提供对外担保所隐藏的财务风险,就具有了很大的隐蔽性。这一特征既表现在担保人的意识中,又同时体现在被担保人的行为中。担保与被担保双方都认为这不是一类企业债务,而只是一种满足融资过程中金融机构方面手续上的需要,甚至只理解为签个字、盖个章而已。至于风险的有无与大小,都只是财务人员说说而已。就这样,大笔一挥,巨大的财务风险就隐藏在企业经营过程之中了,同时,也正是由于这一特征的存在,其风险的识别与控制往往比企业自身内部的风险更加难以把握。
。担保,从法律意义上说,在于督促债务人履行债务,保障债权实现,维护民事和经济流转秩序,
确保债权债务关系当事人的合法权益。因此,一旦银行、借款人和担保人三方关系确立,借款人一方就形成真实债务, 而担保人一方就同时形成“或有债务”。在这种关系存续期间,借款方一有风吹草动,担保方就天然地具有连带责任的“血缘”关系。不能有福同享,却要有难先当。作为第二责任人,立马就要承担起保证按期足额偿还借款的连带责任。这种责任关系,是在一开始就确立
了的,只因担保关系而存在,不因期间长短、金额大小、感情好坏而改变。
3 .风险伴生性。正因为作为债务关系的责任与借款第一责任人处于同等地位,因此,借款能够顺利按期归还,那就一切顺利平安;假若借款人出现些许本息偿付上的问题, 给担保人带来的就是等量的、无附加条件的风险。由于以往在计划经济时代竞争不充分、