泸州市小蜜蜂家政有限公公司财务管理制度.doc

服务有限公司财务管理制度
总则
第一条依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。
第二条为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度。
第三条本制度适用于泸州市小蜜蜂家政服务有限公司,公司各部门和员工在办理财会事务,必须遵守本制度。
第四条任何个人和部门不得干预财务工作,财务部门(工作人员)定期或不定期向总经理(董事会)汇报公司财务状况。
第二章财务管理总原则
第五条公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的签字或印章。
第六条严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
财务机构设置及财会人员岗位职责
第七条公司财务部门的职能
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理分配使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第八条公司财会人员职责
(一)按照规定,记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
(三)妥善保管各种票据凭证、帐簿、报表和其他会计资料。
(四)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(五)自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作。
(六)负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁
(七)完成公司的其他工作。
现金管理制度
第九条所有现金收支由财务负责,财务人员不得挪用***。私人财物不得存放入内。
第十条建立和健全《现金出入日记帐》簿登记现金出入,财务应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。短帐应立即报告。
第十一条库存现金超过3000元时必须存入银行,提取现金超过20000元时需两人前往。
第十二条收取现金时,须立即开具一式二联的《回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、财务各留存一联。
第十三条任何现金支出严格实行审批制度。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金,做到笔笔清晰。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。
第十四条支出现金超过1000元需提前一天向财务报告,否则财务有权拒绝支出。
第十五条收支单据办理完毕后财务须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。
第十六条