行政：财务管理制度.doc

一、总则
为了进一步理顺各部门的财务核算体系,加强公司与各部门在日常财务核算中的规范操作、统一口径,完善公司财务内部控制和监督机制,根据国家的法律、法规和财经制度,结合本单位的实际情况特制定本规定。
二、福利待遇
参照“大不同服装超市工资制度”执行
三、货币资金
1、借款
(1)备用金借款;由借款人填写“借款单”,由部门领导签字,总经理签字批准后到财务部领取。
(2)个人借款:由借款人填写“借款单”,由部门领导签字,总经理签字批准后到财务部领取。借款金额不允许超过本月正常工资;
(3)差旅费借款;由借款人填写“差旅费借款单”,经部门领导签字,总经理签字批准后,到财务部领取。
2、工资发放
(1)店长负责对本部门员工进行考勤、考评,结果报总经理批准;财务部根据考勤、考评结果编制工资发放清单,财务核算于每月10日前交会计复核,报总经理签字。财务部于每月20日发放,逢节假日则提前发放。
3、现金报销;
(1)报销票据要规范化,杜绝白条子现象,凡是外购物品必须凭正式发票报销,对支付款项有合同依据的,依据合同文本的条例实际支付,对不符合规定的单据财务部有权拒付。
(2)由经办人填写报销单,说明用途原因,
证明人签字、部门主管(会计)签字,报店经理审批签字后财务部方可给予报销。
(3)差旅费报销;
由本人根据差旅费费用开支标准填写“差旅费报销单”,经部门领导审核时间、地点等相符后,财务部审核为合法原始凭证,报总经理批准签字后方可给予报销。预支差旅费人员必须在出差回来一周内报销差旅费,逾期不办,财务部将通知在其当月工资、奖金中扣除借款。
(4)培训费的报销,因工作业务需要的培训费,由店铺负责出资报销,但必须是签定一年以上合同的,提前解除合同的,须按规定赔偿培训费,培训费按实际工作的年月分摊。
4、支票领用
(1) 各部门费用预算内开支的领用支票
由经办人填写“领款申请单”,经部门领导、总经理签字同意后,到财务部领取。
(2)支票由出纳填写签发日期、用途及金额并盖具财务专用章,财务部门负责人盖具法人章。如不能确定具体金额的,支票小写金额前必须有“￥”符号控制金额上限。严禁签发空白支票。支票领用人必须在支票领用簿上签名后方可领取。遗失支票应及时向财务部门报告以便向银行挂失,如造成经济损失,根据具体情况由遗失人赔偿或另案处理。
5、业务招待费报销:
本部门因对外联系业务需要发生业务招待费时,事先报总经理批准,招待费在批准的范围内使用,未经批准的和超额部分不予报销。报销由报销人填写报销单,注明业务单位,业务内容,部门领导签字,财务部审核,经总经理审批签字后方可报销。
6、办公用品及业务需要赠送礼品的购买;
采购部根据各部门办公用品填写物资认购预算单,经分管领导签字后,由采购部统一购买,以减少某些不必要的开支。
7、收银:按收银标准执行
8、缴款
9、扣款
四、财产
1、店铺各部门需新增设备、设施或改建,必须报经总经理审批后方可实施.
2、固定资产的购置
由所用部门提出申请,经总经理审批后,由采购部负责采购并填制“入库单”。所用部门领用时须填制“出库单”,由经办人、部门领导签字,报总经理审批签字后,送财务部及时做好财务入帐工作。
3、低值易耗品的购置:
由所用部门提出申请,经
总经理审批后,由采购部负责