《成本费用考核办法(暂行)》.doc

★
关于印发《三山岛金矿成本费用考核办法(暂行)》的通知
各单位:
为加强成本费用管理,深入挖掘企业潜力,进一步调动广大员工参入成本管理的积极性,形成全员、全过程、全方位成本管控体系,确保年度经营目标完成,经矿长办公会研究决定,特制定印发《三山岛金矿成本费用考核办法(暂行)》,望认真学****传达并贯彻执行。
附:《三山岛金矿成本费用考核办法(暂行)》
二〇一一年九月十三日
主题词:成本管理考核办法通知
山东黄金矿业(莱州)有限公司三山岛金矿综合部 2011年9月13日印发
附件:
三山岛金矿成本费用考核办法(暂行)
第一章总则
目的
为加强成本费用管理,深入挖掘企业潜力,进一步调动广大员工参入成本管理的积极性,形成全员、全过程、全方位成本管控体系,确保年度经营目标完成,制定本办法。
依据
各单位的成本费用定额指标的确定是依据股份公司下达的年度生产经营计划,充分考虑各种增减因素,在层层分解落实的基础上,依照各单位的作业量计划和工作目标测算核定。成本费用定额分为单位定额和总量指标两部分。
范围
本办法适用全矿各生产、辅助、管理等所有部门;本办法旨在考核各单位的成本费用指标,其他生产、经营、投资、安全等指标依照与各单位签订的责任状及相应的制度进行考核。
本办法将成本费用分为考核指标和控制指标两部分进行考核。
成本费用定额每年调整一次。调整的时间为股份公司年度生产经营计划下达后一个月内。除生产单位、职能部室机构发生变更和生产经营指标发生重大调整外,成本费用定额指标期间不进行调整。
第二章部门职责
财务部负责成本费用定额的测算核定和数据提供及考核。
运营部、项目办等部门负责作业量统计。
综合计划部负责按考核及程序批准后计酬。
运营管理部负责提供年度及月度生产经营计划、生产验收单。
物资装备公司分布负责提供各部门月份用电计量表。
各生产及辅助单位负责提供月份成本核算表、转出在建工程部分成本费用明细表、月份及累计成本及预算分析报告、各作业及单台设备的作业量等。
第三章生产单位成本费用考核
生产单位成本考核指标:直接材料、电费,制造费用中的低值易耗品摊销、电话费、办公费、运输费(辅助车间转入的运输费按计划价格考核)、水电费、机物料消耗、修理费(包括车间内部修理费、外部修理费,辅助车间转入的修理费按计划价格考核)、差旅费、折旧费用、其他费用。
生产单位成本控制指标:工资、福利费及附加、社会保险及其他、维简费、安全费、资源税、取暖费、劳动保护费、保健费、外包工程费。
生产单位成本考核方式
采矿车间、提运车间:
指标完成情况计算方式
吨矿成本考核指标=车间发生的各项考核成本费用合计/采掘总量(提升总量)
奖罚比例及计算公式
实际吨矿成本与考核吨矿成本相比,按节超部分的5%奖罚。
奖罚额=(考核吨矿成本×出矿石量-实际完成同口径成本总额±差异)*5%。
控制指标比照考核指标进行考核,按节超额2%的比例奖罚。
充填车间:
指标完成情况计算方式
充填单位考核指标=车间发生的各项考核成本费用合计/车间充填量
奖罚比例及计算公式
实际充填单位成本与考核充填单位成本相比,按节超部分的5%奖罚。
奖罚额=(考核充填单位成本×充填量-实际完成同口径成本总额±差异)*5%。
其中水泥单独考核,节约或超额均按设计用量的5%进行计价奖罚。
控制指标比照考核指标进行考核,按节超额2%的比例奖罚
选矿车间
指标完成情况计算方式
吨矿成本考核指标=车间的各项考核指标成本费用合计/车间原矿处理量
奖罚比例及计算公式:
实际完成吨矿成本与考核成本相比,按节超部分的5%奖罚。
奖罚额=(考核吨矿成本×矿石处理量-实际完成同口径成本总额±差异)*5%。
控制指标比照考核指标进行考核,按节超额2%的比例奖罚。
生产单位负责人考核方式
当月完不成吨矿成本考核指标的单位,其主要负责人暂按当月应发工资的90%计发;连续两个月完不成吨矿成本指标的,暂按当月应发工资的80%计发;连续三个月完不成考核吨矿成本指标的,暂按当月应发工资的70%计发。如累计完成考核吨矿成本指标时,补发以前月份扣发的工资。全年累计完不成考核吨矿成本指标的,扣发的工资不再补发。
各车间从制造成本中向在建工程转出的费用必须按照规定的条件和比例转,否则多转出部分并入到考核费用中按照5%的比例奖罚;各车间转入管理费用内的修理费转回到各单位考核费用内按5%比例奖罚。
第四章辅助车间考核
辅助车间成本考核内容:供水、供暖、供电、电修、木工、车辆运输(运矿车辆及服务车辆)6个作业项目。其中供水、供暖、供电考核成本费用指标;电修、木工、车辆运输考核利润指标。
辅助车间成本考核指标:直接材料、电费,车间经费中的低值易耗品摊销、电话