2017财务分析报告简单.doc

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2017财务分析报告简单
一、利润分析:
(一)集团利润额增减变动分析
1、利润额增减变动水平分析
⑴净利润分析:
一季度公司实现净利润105. 36万元,比上年同期减少了 55. 16万元,减幅34%o
净利润下降原因:,二是由于所得税税率增长,,其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。
⑵利润总额分析:,同比上年同期190. 98万元减少50. 5万元,下降26%。
影响利润总额的是营业利润同比减少67. 24万元,补贴收入增加17万元。
⑶营业利润分析:营业利润123. 18万元,较上年190. 42 万元大幅减少,减幅35%。
主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少
所致,分别减少46. 53万元和20. 71万元。
⑷产品销售利润分析: 129.
48万元,下降36%。
影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加 162. 12万元,增长率27%;不利因素是三项期间费用686. 41 万元,同比增加208. 65万元,增长率43. 67%。
期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。
由于今年一季度淡季不淡,销售收入同比增长53%,销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。
销售费用、管理费用、财务费用,同比增加额分别是 、8. 32万元和92. 19万元,其中销售费用和财务费用同比增长最快,分别增长98%和67%。
⑸产品销售毛利分析:, 销售毛利较上年增加162. 12万元,增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。
产品销售收入同比增力口 ,增长53%;产品销售成本同比增加2438. 07万元,增长57%。
2、利润增减变动结构分析及评价
从20**年一季度各项财务成果的构成来看,%;比上年同期2. 66%下降了 %;%,同比上年的
91%下降了 2. 26%;利润总额构成1. 88%,同比3. 92%下降了
04%;净利润构成为1. 41%,比上年的3. 30%下降1. 89%o 从利润构成情况上看,盈利能力比上年同期都有下降,
各项财务成果结构下降原因:
产品销售利润结构下降,主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。
目前降低产品销售成本,控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。
营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外,其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。
本期因补贴收入为利润总额结构增加0. 25%,是利润总额增加的有利因素,而营业外收入结构比重下降,营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。
(二)各生产分部利润分析
1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析:
⑴本部利润总额129. 91万元,同比减少48. 94万元, 下降 27. 36%o
利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44. 77万元、20. 89万元,补贴收入增加17万元,及营业外收入同比减少0. 26万元增减相抵所致。
⑵,
万元减少44. 77万元,减幅38. 15%。
其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度,造成产品销售毛利空间缩小。
其销售收入同比增加2312. .68万元,增长55. 97%;而销售成本、,成本、费用率增长达 58. 72%。
其中:产品销售成本增加1603. 44万元,增长70. 52%; 期间费用增加214. 46万元,%。
2、一季度AY分公司利润增减变动分析:
⑴AY分公司利润总额10. 56万元,同比减少1. 56万元, 下降 12. 91%。
、其他业务利润同比增加0. 19万元两项增减相抵所致。
⑵产品销售利润10. 38万元,较上年同期12. 13万元减少1. 75万元,减幅14. 48%o
其减少的原因是:由于主要原材料价格较上年同期上涨,因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。
,增长38. 95%;而销售成本增加295. 09万元,增长42. 23