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工程经济基础知识
---资金的时间价值
内容纲要
第一节 基本概念(基础)
第二节 资金时间价值的计算(重点)
第三节名义利率与实际利率(重点)
第四节贷款利息的计算(重点)
第一节 基本概念
资金的时间价值
利息与利率
现金流量图
现值与终值
年值

同样数目的资金不同时间点价值不一样

利息就是资金所有者将资金存入银行而暂时失去
其使用权而获得的补偿。
利率就是利息与本金的比值,一般以年为计息周期
有时也以季、月、旬、周、日为计息周期
每单位时间增加的利息
原金额(本金)
×100%
利率(i%)=
广义的利息
信贷利息
经营利润
单利是指一笔资金,无论存期多长,只有本金计取利息。(利不生利)
复利是指一笔资金,除本金产生利息外,在下一个计息周期内,以前各计息周期内产生的利息也计算利息的计息方法。(利滚利)


现金流量图(cash flow diagram)
——描述现金流量作为时间函数的图形,它能
表示资金在不同时间点流入与流出的情况。
是资金时间价值计算中常用的工具。
大小
流向
时间点
现金流量图的三大要素
300
400
时间
200
200
200
1 2 3 4
现金流入
现金流出
0
说明:1. 水平线是时间标度,时间的推移是自左向右,
每一格代表一个时间单位(年、月、日);
2. 箭头表示现金流动的方向:
向上——现金的流入,
向下——现金的流出;
3. 现金流量图与所选立脚点有关。
注意:
1. 第一年年末的时刻点同时也表示第二年年初。
2. 立脚点不同,画法刚好相反。
3. 净现金流量= 现金流入- 现金流出
4. 现金流量只计算现金收支(包括现钞、转帐支票等凭证),不计算项目内部的现金转移(如折旧等)。