结算管理办法.doc

文件编码:结算管理办法版次:第一版发布实施修改履历版次/修改号章节条款修改理由/修改内容修改人审核人批准人批准/实施日期目录结算管理办法 0目录 21目的 32适用范围 33引用文件 34 定义 35 职责 36 管理内容及要求 47记录 4起草:审核:批准:1目的为规范公司对外部顾客业务的结算管理,有效降低风险,特制定本办法。2适用范围适用于市场开发部、财务部对外部顾客结算业务的管理。3引用文件无4定义无5职责财务部负责开具发票、负责对市场部货款回收的验证。市场部负责确认顾客类别、确定发票开具明细,负责发票的发放、负责外部货款回收。:管道气体顾客、公司终端顾客B类:医用氧顾客C类:可月结算经销商顾客D类:,则按C类顾客管理;C类顾客如连续2个月或1年3次出现未及时缴纳货款情况,则按D类顾客管理。,每次开具销售单时需注明顾客类别。《发票开具明细单》,经部长批准后转交财务部。,并将发票和《发票登记流转记录》交市场部。《发票开具明细单》提前告知顾客应收账款数额。。A类、B类顾客发票发放由业务人员制定发放清单,市场部部长批准后发放。C类顾客发票发放须财务出具无欠款证明,市场部方可发放。D类顾客随时发放。,如顾客于次月10日前未缴清货款,市场部书面通知有关部门中止供应,至货款缴清后方可恢复供应。B类、C类顾客货款由市场部负责收取,如顾客于次月1日前未缴清货款,市场部须中止供货,至货款缴清后方可恢复供应。D类顾客货款由财务部随时收取,财务部确保该类顾客无欠款。,市场部将《发票登记流转记录》与未发出发票交回财务部,财务部对市场部发票发放及货款回收履行情况进行验证。对于未按时缴清货款的顾客,财务部须停止签发出门证。,货款到位判定只作为发票发放的依据。。,由顾客单位提供邮寄的承兑复印件和邮寄单号。,由顾客单位提供汇款银行回单复印件。7记录本程序所需的记录按《记录管理程序》中的有关规定执行,记录清单如下:序号记录名称保管场所保管期限发票开具明细单长期发票登记流转记录长期无欠款证明表长期发票开具明细单编码:QT/ZD(SK)-07-R38年月收货单位*月发生上月余合计*月发票备注合计编制:批准:发票登记流转记录编码:QT/ZD(SK)-07-R39年月序号单位名称发票号客户类别合计领票人发放人销售额税额签字日期本月发票份。财务部(签字):市场部(签字):未发出发票份。市场部(签