资产管理办法.doc

,主要指固定资产与存货。固定资产指使用期限超过一年房屋建筑物、机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、工具器械等。存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品,包括库存商品、配件、低值易耗品等。
、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。

(1)房屋建筑物、电气设备由公司总经理办公室指定专人负责管理。
(2) 机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。
(3) 所有物品档案材料由公司总经理办公室指派专人负责,定期归档。
(4) 财务中心指定专人就公司资产进行汇总管理,主管会计应定期进行盘点,并就盘点情况做出书面报告,财务中心不定期派人抽查。
(5) 每年财务中心安排专人进行专项财务检查时,资产核实是其中一项重要内容。

固定资产取得后即归资产管理部门管理,财务中心依其类别及会计科目关系,予以分类编号,并粘贴标签。

(1)购置手续
各公司、业务部门因工作业务需要,添置固定资产,应提出书面申请,报总经理审批,按审批后的标准、数量,由综合部具体执行。购置后由使用部门或保管部门验收签字,报财务中心结算。
(2)登记
财务中心在入账同时,应同时登记“固定资产卡片”(电子档案),逐项目填列;纸质卡片请验收人、保管人签字,由综合管理办公室存档保管。

各公司固定资产需要修理的,由使用部门提出申请,部门负责人签署意见,报总经理审批。修理完毕,经验收合格,财务中心予以付款。

固定资产由于减损而报废的,由使用部门填写报废申请单,注明报废原因,送财务中心签注处理意见,报总经理批准。财务中心据此进行相应财务处理。

业务部门根据业务需要购进商品、备件等,应向公司提出书面申请,经部门负责人签署意见,报总经理审批后,由采购部门执行。财务中心根据合同约定进行付款。

购进的存货,入库前应办理验收入库手续:
(1)核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。
(2)观察包装是否完好。
(3)清点实物数量。
(4)完成品质检测。
(5)填制“入库单”,记录实物账卡。

(1)根据公司领导指令发出存货前,领货人必须填制“出库单”。出库单是报告存货保管人已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者,一律不得发货;禁止以白条抵库。
(2)出库单以存货保管人为主体,分年度编号和按顺序标号。
(3)按规定填写出出库单全部内容,空白行应盖“以下空白”章,或划线。
(4)存货发出并经清点完毕,应盖“存货已发出”章。

(1)存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准,大宗商品仓储如有货架应达到安全要求。
(2)仓储商品应严格按照规定存放,有条件的应分类挂卡。
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(1)应妥善保管公司资产。
(2)若资产存放于公司仓库的情况下,应禁止无关人员进入仓库,并保持库房的清洁、卫生,库容整齐。