资金管理知识-003 资金结算管理办法.doc

第一章总则
第一条为规范XX(集团)公司结算中心及集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司(以下简称成员单位)的资金结算业务流程,特制定本办法。
第二条结算中心资金结算业务包括:
1、结算中心及成员单位的收款结算及资金上划业务。
2、结算中心对成员单位的资金下拨及代理成员单位的付款结算业务。
3、成员单位的内部转账结算业务。
4、成员单位的票据结算业务。
第三条集团资金结算原则:
1、“谁的钱进谁的账,由谁使用”,对于下属成员单位收入账户转入结算中心总账户的资金,结算中心利用为成员单位建立的内部账户,核算分账户与总账户之间的债权债务关系。
2、“集团资金结算中心不垫款”,下属成员单位在结算中心的内部结算户余额不足时,结算中心不代下属成员单位垫款。
3、“恪守信用,履约付款”,结算中心严格按照集团规定为成员单位办理结算业务。
第二章收款结算及资金上划
第四条结算中心每日通过银行系统,自动将成员单位的收入账户上的所有资金上划到结算中心总账户。
第五条结算中心须于每日银行资金上划后,根据银行到账通知,完成内部账户资金入账。
第六条结算中心根据收款凭证生成给下属公司的“贷记通知书”,加盖结算中心印章后,作为成员单位的入账依据。
第三章资金下拨及委托付款结算
第七条资金下拨处理流程
1、结算中心每周根据审批后的资金收支计划生成“资金收支计划调度表”。
2、结算中心根据“资金收支计划调度表”生成“资金下拨单”,通过与网银接口,发送支付指令到银行,委托银行将资金从总账户下拨到成员单位支出账户。
3、结算中心根据划款成功的“资金下拨单”生成结算凭证,于当日记录成员单位内部账户的存款减少。
4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”,并及时提供给成员单位作为入账依据。
第八条成员单位委托结算中心以成员单位名义对外付款处理流程:
1、成员单位向结算中心提交委托付款书;
2、结算中心对委托付款书的金额、支出项目、用途等内容进行逐级审核并填写结算中心付款账户;
3、结算中心审核无误后,发送支付指令到银行,将资金下拨到成员单位支出账户并从支出账户划转到收款人账户,并编制结算凭证;(需要银行网银支持)
4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”,并及时提供给成员单位作为入账依据。
第九条成员单位委托结算中心以集团公司名义对外付款处理流程。
1、向结算中心提交委托付款书;
2、结算中心对委托付款书的金额、支出项目、用途等内容进行逐级审核并填写结算中心付款账户;
3、结算中心审核无误后,发送支付指令到银行,将资金从结算中心账户划转到收款人账户,并编制结算凭证;
4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”,并及时提供给成员单位作为入账依据。
第十条集团本部需要提取现金时由出纳填制内部现金支票,经审核后到结算中心柜台换取银行现金支票,办理提现业务。
第四章内部转账结算
第十一条成员单位之间的内部交易,通过其在结算中心的内部结算账户进行内部转账结算。
第十二条内部转账的流程
1、由内部付款单位正确填写委托付款书,注明付款方式为内部转账,付款单位内部审批无误后提交给结算中心。
2、由结算中心出纳对提交的委托付款书进行经办,对委托付款书的金额,账号等项目进行审核。
4、由结算中心结算会计对经办后的委托付款书进