黄河勘查规划设计有限公司资金管理办法.doc

黄河勘测规划设计有限公司
资金管理办法
朴智管理咨询公司
二OO三年十二月
黄河勘测规划设计有限公司资金管理办法
总则
目的
为加强对公司系统内资金使用的监督和管理,加速资金周转、提高资金使用效率,保证资金安全,特制定本办法。
管理机构
公司设立财务资产部,在财务资产部经理的领导下办理各二级核算单位以及公司内部核算单位的核算、贷款、资金划拨和资金管理工作。
财务资产部具有管理和服务的双重职能,与各二级核算单位在资金管理工作中是监督与被监督,管理与接受管理的关系;在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
现金管理
现金开支范围
职工工资、津贴;
个人劳务报酬;
根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
向个人收购农副产品和其他物资的价款;
出差人员必须携带的差旅费;
零星支出;
中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
属于以上现金结算范围的支出,可以根据需要向银行提取现金支付,不属于上述现金结算范围的款项支付,一律通过银行进行转账结算。
现金收支规定
公司在经营活动中发生的现金收入,应及时送存银行,不得用于直接支付单位自身的支出。因特殊情况需坐支现金的,应事先报经开户银行审查批准。
单位取得的现金收入必须存入指定银行存款账户,不得以个人名义存入储蓄;
不得保存帐外***,即:不得私设“小金库”;
单位借出***必须执行严格授权审批程序,严禁擅自挪用、借出现金;
白条、私人借条和收据等不符合财务制度的凭证,不得抵充库存现金;
不得谎报用途套取现金;
不得用银行账户代其它单位和个人存入或支取现金;
出纳管理
依据公司实际业务情况,按照岗位分工、不相容岗位分离原则,配备相应数量的出纳人员。
出纳员不得负责兼任稽核、会计档案管理和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
出纳人员于每日营业结束后,应认真清点库存并与现金日记账核对,确保帐实相符。
财务资产部负责人在一个月内至少应不定期查库三次,并认真登记查库登记簿。
凡是借用限额支票的,出纳人员一律要在纸票的小写金额上用“￥”封头(如,限额为1000元的支票,要在千位的小写金额上用“￥”封头,即此张纸票最多只能支付999元。);支付款项在10000元人民币以上的支票,一定要写明付款单位全称,不得写简称或空白。
银行存款管理
账户管理
公司内各核算单位申请开立、注销银行存款账户,必须首先向财务资产部提出申请,经财务资产部经理审查签字后方可开立和注销。
公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,主要用于办理日常的现金收付和转账结算。公司的工资、奖金等现金的支取,只能通过该账户办理。
公司可在其他银行的一个营业机构开立一个一般存款账户,该账户可以办理转账结算和存入现金,但不能支取现金。
公司所属各核算主体应按实际需要开立账户,该账户用于日常经营资金支取帐户,不得用于向外部客户收取结算款项。
印章管理
预留银行印鉴应指定专人保管,并确保财务专用章与法定代表人章分人保管。
各类印章不用时放在上锁的铁皮葙内,做到“人走章收”。财务专用章和法人代表人章应放入保险柜保管,如放入同一个保险柜,必须由双人持不同的钥匙同时开启才可以打开。
印章保管人出差或因