财务会计管理制度2018.doc

财务会计管理制度
第一章总则
第一条为了规范本公司财务会计工作,加强财务收支管理,根据《企业会计准则》和行业财务会计制度相关规定,结合本公司实际情况,规定本制度。
第二条本公司实行单独核算、自负盈亏,依法纳税并接受有关部门的检查监督。本公司财务管理与会计核算由分管财务的副总经理管理。内部设立综合管理部并配备专职财务人员。
第二章财务管理制度
第三条货币资金管理

(1)遵守《现金管理条例》的规定;
(2)管理好现金日记账,逐日逐笔记载现金收、支账目,做到日清月结和账款、账表相符;
(3)现金收入要及时送存银行,出纳保险柜现金存放量不得超过限额,以确保资金安全。收入现钞必须当面进行真伪辨别;
(4)会计人员未复核和制作记账凭证,出纳员不得支付现金;
(5)周末、月末对现金进行清查,并编制现金盘点表,以保证账款相符、账表相符,盘点后如发现长短款,应查明原因,及时处理;
(6)严禁***私用,白条顶库,擅自挪用资金;
(7)对超过授权金额和范围的现金支付,必须报告分管副总经理签批同意后才能办理。
,选择开户银行,开设基本账户与结算账户,办理银行信用卡和结算卡。银行账户的开设及注销,亦应向分管副总经理报告并审批。
,账号和密码必须按网络银行安全管理条款的规定进行管理,注意保密,做好安全防范,谨防被病毒攻击或被盗用。
,相互牵制,保证安全。为了方便工作,具体由出纳管财务专用章,会计主管管机构负责人章,严禁财务印鉴一人兼管。

(1)不准出租、出借银行账户,不准套用银行信用;
(2)严禁***私存;
(3)按本公司的有关规定办理银行存款的收、付业务;
(4)按内部会计控制的要求,现金和银行存款要做到钱账分管。出纳员登记银行存款日记账,会计人员登记总账。银行存款要按月定期对账,月末编制银行存款余额调节表,并核对总账与日记账,对未达账项应查明原因,及时处理,并向分管副总经理报告;
(5)对超过授权金额和范围的现金支付,必须报告分管副总经理签批同意后才能办理。
。支票领用必须逐笔登记,并按规定保管。
本公司职员因公需要使用转账支票或现金支票,经办人需先填制支票领用单,并说明事由、支票限额、经办人签字,然后经分管副总经理签批、经会计主管复核后,由出纳员签发交经办人。
第四条业务收入与应收账款管理
,严禁业务人员私自收取或代收委托方以现金方式支付的业务款项。
、范围、条件、进度和方式办理业务收款。因特殊原因而不能按委托书规定执行的,必须按规定程序由副总经理书面审批同意方可放宽条件,但原则上应要求付款方出具正式的付款承诺书备查。
,定期督促项目负责人催收。在催收中了解或发现对方付款异常或多次延期欠付的,应及时通知分管副总经理。项目负责人应及时关注客户财务状况与财务管理人员的变化,控制坏账风险。
,财务人员必须制作正式的催款函1式2份,提请项目负责人亲自提交给欠款方,并要求必须取得对方财务部门正式签收的书证。财务