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应收账款的融资问题.doc


文档分类:金融/股票/期货 | 页数:约10页 举报非法文档有奖
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正文
前言
随着社会主义市场经济的激烈竞争,企业为扩大业务量和开拓市场,把产品赊销给客户,为客户垫付短期资金逐渐成为一种新的竞争手段。应收账款融资业务的迅速开展,为企业解决上述问题提供了有效途径。所以研究应收账款的融资问题,对企业应收帐款融资的顺利进行起着重要作用。目前有关应收账款的融资在管理方面存在的很多问题需要进一步的研究和讨论,研究的目的就是利用理论结合实际和举例证明的方法分析目前在应收账款的融资环节出现的问题和潜伏的危险,提出一些有针对性的,明确的策略措施,从而有利于未来应收账款融资的发展和顺利实施。
主要内容
第一章应收账款融资的基本概念和理论基础
。应收账款融资是指资金需要者将赊销而形成的应收账款有条件地转让给专门的融资机构,由其为企业提供融通资金、债款回收、销售账款管理、信用销售控制以及坏账担保等单项或多项金融服务,从而使以赊销为主要方式的企业得到所需资金,加强资金的周转。

。满足借款人因应收账款占用造成短期流动资金不足的融资需求,优化客户财务报表。

借款人应当是经国家工商行政管理机关核准登记、按规定办理年检、实现独立核算,建立现代企业制度的企业法人

借款人申请流动资金贷款时除要具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等条件外,还须符合以下基本条件:有按期还本付息的能力,原应付贷款利息和到期贷款已还清;没有清偿的,已经做了经我行认可的偿还计划;应经过工商部门办理年检手续;在农业银行开立基本账户或一般账户。


:应收账款融资申请;经年审过的营业执照、近期财务报表和贷款卡(证);财务合同、发(送)货凭证或货物单据和商业发票(增值税发票);拟转让应收帐款情况;买方的名称、地址、帐号、开户行名称及生产经营状况以及财务状况等情况;农业银行要求的其他材料。
、应收账款融资常见的类型
。应收账款质押融资是指企业与银行等金融机构签订合同,以应收账款作为抵押品。在合同规定的期限和信贷限额条件下,采取随用随支的方式,向银行等金融机构取得短期借款的一种融资方式。由于企业的信用状况和应收账款账龄等因素使应收账款回收具有相当的风险,因此借款限额通常是应收账款额的60%至90%   。
。应收账款让售融资是指企业将应收账款债权出卖给银行并通知买方直接付款给融资银行,将收账风险转移给银行,银行要承担所有收款风险并吸收信用损失,丧失对融资企业的追索权。
。应收账款证券化指将企业缺乏流动性、但能够产生可以预见的稳定的现金流量的应收账款,转化为金融市场上可以出售和流通的证券的融资方式。   
。、保理融资是销售商将应收账款转让给银行,从而获得融资的行为,它以应收账款的转让为核心,并兼具管理、收款、坏账担保等多种功能的综合性中间业务,是债权融资与债权管理的合流。
第二章企业开展应收账款融资的重要性
应收账款融资是指企业将其应收债权作为担保向银行等金融机构申请贷款以获得资金,由银行为企业提供融通资金、销售信用管理以及坏账担保等单

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  • 上传人pk5235
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  • 时间2015-09-26