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上海市注册会计师事务所分类管理考评表(大型)(2014年修订)事务所代码:填报人:事务所名称:填报日期:考核内容评分标准自评分考核分一、(一)(1)(2)职业道德制度内容至少包括提供专业服务的具体要求、审计和审阅对独立性的要求、(3)(4)(1)(2)职业道德部门或专门负责职业道德的人员中至少有1名合伙人(股东)(1)(2)(1)有合理保证会计师事务所保持独立性的政策和程序。包括:保持和更新与独立性相关的记录;识别和评价对独立性产生不利影响的情形,并采取适当的行动消除这些不利影响;(2)有合理保证会计师事务所能够获知违反独立性要求的情况的政策和程序,并有解决措施。包括:所有应当保持独立性的人员将注意到的违反独立性要求的情况立即告知事务所;事务所将已识别的违反独立性要求的情况立即传达相关项目负责人和受独立性要求约束的人员;(3)(4)(5)有防范措施。包括:高级管理人员提供该项鉴证业务的服务年限;对所有的上市公司财务报表审计,(6),包括商业秘密按业务约定书有关保密条款执行(1)(2)(二)诚信承诺,、统一签订业务约定书、统一收费标准、(法律法规有规定除外),不采用强迫、欺诈、、人员挂靠、、综合信息、业务信息(四选一)(1)信息报备及时、真实、完整()(2)信息报备真实、完整,但不及时()(3)信息报备不完整()(4)报备的信息失实(0)、不低于行业最低收费标准(三选一)(1)遵守执业规范,不压价恶意竞争,不低于行业最低收费标准(1)(2)低于行业最低收费标准,但协会已受理报备()(3)低于行业最低收费标准,未向协会报备(0)二、(一)(1)(2)(如质量控制部、专业技术部等)(股东),或有合伙人(股东)