内控风险评估报告书.doc

**风险评估报告根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制实施办法》有关规定,组织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告如下:一、工作组织(一)组织保障本单位成立以内部控制领导小组为决策机构,计划财务处为牵头部门,业务部门为主体责任部门的风险评估工作机构。具体而言:风险评估决策机构人员构成:牵头部门主要参与人员:主体责任部门参与人员:(二)风险评估范围本次风险评估所涉及的业务范围分为:机关层面风险和经济业务活动层面风险。其中经济业务活动层面风险涵盖预决算业务、收支业务、政府采购业务、建设业务、资产管理业务和合同业务。(三)工作程序按照风险识别、风险分析与评价、风险报告的基本工作程序,结合本单位经济业务活动的实际情况,实行单位层面风险评估与业务层面风险评估并行,主体责任部门对相关业务层面风险归口管理的风险评估机制。具体程序如下:风险识别按照归口管理的基本原则,由计划财务处负责单位层面风险识别工作,主要辨识与风险评估机构保障、经济业务活动决策机制、经济业务活动责任机构与人员、会计控制、信息系统、内部控制制度等单位层面内部控制相关的风险因素。业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素,其中计划财务处负责预算业务,收支业务方面的风险识别;**处负责政府采购业务方面的风险识别;**处负责建设项目方面的风险识别;**处负责合同控制方面的风险识别;**处负责资产管理方面的风险识别。风险识别工作完成后形成单位风险数据库。风险分析与评价以“谁归口,谁分析”为基础,并采用二级风险分析机制完成风险分析与评价工作。一级风险分析:按照风险识别工作的归口分工安排,各处室完成风险识别工作后,应当及时对所有识别的风险从发生可能性与影响程度两个维度进行风险分析,并根据初步分析形成的定量结论为基础对所有风险因素从定性角度确定“重大风险”、“重要风险”、“一般风险”。二级风险分析:计划财务处汇总各处室风险分析初步结论,形成单位整体层面一级风险结论并进行复核整理后,提交单位内部控制工作领导小组集体讨论分析。内部控制工作领导小组最终认定的风险等级即为单位风险分析与评价结论。风险评估报告计划财务处总结风险分析工作过程与结论,编制本报告,并提交至内部控制领导小组审批。风险评估报告分发至所有经济业务活动主体责任部门作为本处室指导风险管理工作的重要依据。二、主要关注风险(一)、执行、监督未实现有效分离、权责不明或不对定、不相容职责未分离,导致内部控制主体责任不明确。、内部监督机制弱化,导致经济业务活动决策不科学或不合理;,或工作态度不积极导致不能及时高效的完成相关工作,影响单位经济活动运行效率;,经济活动信息延迟传递导致财务记录与实际经济业务活动脱节;,从而影响单位运行效率。(二):预算编制过程中机关内部各处室间沟通协调是否充分,预算编制与资产信息是否相结合;是否按照批复的额度和开支范围执行预算,进度是否合理,是否存在无预算、超预算支出等问题;决算编报是否真实、完整、准确、及时。:收入是否实现归口管理,是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据,是否按照规定保