小微企业信贷融资风险管理分析.docx

小微企业信贷融资风险管理分析摘要小微企业在提高就业率、带动经济增长、实现科技创新以及维持社会稳定等方面发挥着重要作用,但是小微企业在实际经营阶段却存在着严重的融资难现象。信贷融资作为小微型企业的主要融资方法,本文回顾性分析信贷融资困难的诱因,制定以会计信息及产权界定为核心的解决措施,通过将小微型企业的会计信息内部化,减小银行放贷风险,以加速小微型企业的发展。关键词小微企业信贷融资风险管理一、小微企业融资现状和问题分析第一,企业融资的现状。金融服务和实体经济需求相匹配的金融结构是最合适的,但是现阶段受到国际经济市场与金融形势的影响,小微型企业发展面临着更多难题。在银根趋紧,市场低迷,生产要素的成本持续上升以及汇率、利率调整等条件下,小微型企业信贷融资难度逐渐凸显,并且开始受到社会广泛关注。 XX年至今,小微型企业的生产成本持续上升、开工比率下降、订单数量不断萎缩、盈利水平逐渐减弱。尤其是以微型企业为例,银行贷款难度较大,可供选择的其他融资路径有限,使得融资供应和需求的缺口增大。只有53%左右的小微型企业主要依靠企业自有资金进行日常经营和周转,没有外部融资行为。45%以上的小微型企业具有历史借贷行为,融资难度较大,这一现象也体现了国内金融服务存在着一系列层次较深的缺陷。例如,多元化的融资体系和服务制度不够完善、适应小微企业实际需求和特征的融资管理过少等。第二,信贷融资困难的原因。小微型企业信贷融资困难的原因主要包括:一是企业管理模式落后,信用等级过低以及信用意识薄弱,经历过债务拖欠、拿物抵债以及逃避银行的债务等影响企业融资效果的行为记录,造成银行无法轻易放贷。二是小微企业信息透明度较弱,财务规范程度不够,无法获得信贷融资机构的信任。三是小微企业的规模和内部资产相对较少,负债能力受到影响,缺乏担保物和抵押物,难以满足金融机构的放贷标准条件。四是没有满足国家产业给予扶持的政策制度,无法得到政策性资金补助或支持。这也表现出政策风险的影响下,小微企业获得贷款的难度过大。五是多数以上小微型企业没有掌握基础融资的知识和信息,对金融机构批款放贷审批的流程不够了解。结合现存融资问题的原因进行分析,小微型企业想要有效缓解或降低银行和金融机构贷款难度,离不开对企业自身进行科学调整,分析小微型企业和银行机构信息差异的问题,提高银行对小微企业信任程度。同时,不断完善小微型企业的信贷融资制度,制定以会计信息及产权界定为核心的解决措施,通过加速小微企业的会计信息内部化,减轻银行放贷风险。二、小微型企业的会计信息与产权界定第一,会计信息与产权界定的重要性。小微企业面临的信贷融资问题,从本质上讲还是企业内部财务状况较差、财务信息可信程度角度。小微企业要从会计信息与产权界定角度出发,加速外部性会计信息内部化转变,提高小微型企业信息透明程度,进而增强银行对小微型企业信任程度。会计信息作为一种公共性产品,有着外部性等特征并且集中体现在会计信息正负外部性。其中,会计信息正外部性内容是外部信息使用者,如债权人、政府、银行以及潜在的有效投资者等,能够在不支付费用的条件上获取企业会计信息。但是,小微企业在形成会计信息所耗用的隐性成本和显性成本没有得到任何的补偿。会计信息负外部性则表现在管理企业为获取更多经营效益而采用虚假伪造行为,会计信息的使用者一旦使用上述情况下生成的虚假信息,会造成不同程度的损失