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MBA财务战略管理主讲人:秦宝宏第一讲:公司财务管理概述一、公司财务的工作(一)、公司的财务活动1、资金运动的内容A、资金的投资资活动B、资金的融资资活动C、资金的经营收支活动D、资金的分配活动2、资金运动过程及特点(1)、资金运动过程资金运动过程(2)、资金运动特点A、资金的投入与产出     B、资金的垫支与收回 C、资金的循环与周转(二)、   公司的财务关系1、公司的主要财务关系公司同其所有者之间的财务关系公司同其债权人之间的财务关系公司同其被投资单位之间的财务关系公司同其债务人之间的财务关系公司同其内部各单位之间的财务关系公司同职工之间的财务关系公司同税务机关之间的财务关系2、公司财务关系特点A、公司财务活动的法律关系B、公司财务活动的制约者C、财务活动的组成部分,体现了财务的本质二、公司的蓝字破产------财务工作的检讨投资活动对经营资金的挤占,导致资金悬空而招致失败交易规模与资金资源的不协调,导致过量交易而招致失败现金流调度的不稳健性易导致负债资金的严重失控,是资金拮据和破产的主要根源其他财务关系的不协调性,而招致投资的失败三、公司财务工作的几个重要环节公司综合财务状况的评估与调整(粉饰)公司利润政策分析公司长期投资活动的财务评估公司融资政策的财务评估公司的流动资金管理公司信用政策分析并购中的财务分析公司的税收平台问题思考:论财务战略对公司战略的影响第二讲:公司财务状况的总体分析评估与调整---公司报表的综合分析与粉饰一、公司财务状况评估的目的利用会计报表进行公司理财:1、公司理财决定会计报表的状况;2、会计报表的状况对公司理财效果产生很大的影响;3、依据报表分析发现的问题,面向公司业主、信用授与者、公司管理者对报表信息的战略需要进行战略调控,以改善公司的财务状况(会计报表的信息质),再通过良好的财务状况,为进一步投资理财服务,为资本市场服务,为公司的进一步发展服务。这是公司理财战略的一部分。