(全)企业所得税年报报表及填表说明2017版.doc

(A类,2017年版)税款所属期间:年月日至年月日纳税人统一社会信用代码:(纳税人识别号)□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分)谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。法定代表人(签章):年月日纳税人公章:代理申报中介机构公章:主管税务机关受理专用章:会计主管:经办人:受理人: 经办人执业证件号码: 填表日期:年月日代理申报日期:年月日受理日期:年月日国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》(以下简称申报表)适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)填报。有关项目填报说明如下:1.“税款所属期间”:正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日至当年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日;纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。2.“纳税人统一社会信用代码(纳税人识别号)”:填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的,填报税务机关核发的纳税人识别号。3.“纳税人名称”:填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。4.“填报日期”:填报纳税人申报当日日期。,加盖代理申报中介机构公章,并填报经办人及其执业证件号码等,没有聘请的,填报“无”。表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)√×A101010一般企业收入明细表□□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表□□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表□□A105000纳税调整项目明细表□□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表□□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表□□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表□□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表□□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050税额抵免优惠明细表□□A108000境外所得税收抵免明细表□□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明:企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。 企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000 企业基础信息表100基本信息101汇总纳税企业□总机构(跨省)——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构(跨省)——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构(省内)□分支机构(须进行完整年度纳税申报且按比例纳税)——就地缴纳比例=%□分支机构(须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳)□否102所属行业明细代码 103资产总额(万元) 104从业人数 105国家限制或禁止行业□是□否106非营利组织□是□否107存在境外关联交易□是□否108上市公司是(□境内□境外)□否109从事股权投资业务□是□否110适用的会计准则或会计制度企业会计准则(□一般企业□银行□证券□保险□担保)□