syb制定现金流量计划(定稿)解析.ppt

课题四、制定现金流量计划学****目的在本次课结束时,大家将知道:知道制定现金流量计划的重要性。知道现金流量计划不好制定的原因。能够制定出自己企业的现金流量计划。*什么是现金流量计划表现金流量计划表,是指反映企业在一定时期内现金流入和现金流出动态状况的计划报表。即现金从哪里来,到哪里去。*为什么要制定现金流量计划?显示每月的现金流入和流出量;保持企业充足的运营能力;防止出现现金短缺的致命威胁;计划中一旦发现现金流量负值时,就能预先采取防范措施加以补救。现金流管理最常见的工具之一就是我们今天学****的现金流量计划表,他是对现金流进行的预算管理。*制定现金流量计划黄亮和李燕的创业故事(二十九)《现金流量计划》94页练****23:*数据关系提示:可支配现金=月初现金+销售总收入+贷款+业主投资现金总支出=采购+工资+营销费用+保险+维修费用+煤水电费用+贷款本息+固定资产支出+……+其他费用支出月底现金=可支配现金-现金总支出月底现金=下月月初现金**现金流入月初现金0150--**********现金流出现金采购1452903874835805805805805805804785工资0006006006006006006006004200营销和促销50505050505050505050500保险费240240维修费30303030303030303030300电费、电话费20202020202020202020200设备购买200200工棚、台子12001200工具、--37125550397216002228285634844112现金流量表(部分P47)包含每个月份的所有现金收入项目汇总为每月可支配现金包含每个月份的所有现金支出项目汇总为每月现金总支出最后每个月底结算本月结余现金数目负数表示欠款,没有现金继续采购维持运转,倒闭!!-1085=--*金月份额(元)项目23456现金流入月初现金0150--=月初金额+本月现金收入+本月贷款收入+其它实际收入销售收入为含税销售收入,根据销售成本计划填写此处和销售成本计划表不同主要因销售量作了调整每月一半的产品赊账销售