财政局内部监督查工作方案.doc

财政局内部监督检查工作方案为进一步规范财政部门管理行为,强化财政内部权力制约,提高财政管理水平,确保财政干部安全和财政资金安全,加强廉政建设,根据局长办公会工作部署,决定开展系统内部监督检查,特制定本实施方案。一、对象与范围对象:20个乡财政所、局机关各单位、各科室。范围:履行财政管理职责和所属系统预算、财务与资产管理、内部控制等。其中对乡财政所的内部监督检查范围包括财政所经费收支、专项账户及惠农资金发放情况。二、检查内容各单位各科室各财政所2012年度财政财务管理和财务收支执行国家有关法律、法规、规章及本局制度规定和内部管理制度的情况,重大事项可追溯至以前年度。主要包括财政财务收支基本情况;财政资金的分配、审核、审批、拨付、管理、监督等情况;内部控制情况、制约情况、岗位设置、资产管理;以及加强财政管理好的经验做法和建议等。具体是: (一)国库资金的解缴、退付及拨付;专项资金的分配、监管;财政资金是否按照预算与执行分离、管理与拨付分离的原则,资金拨付是否按办法规定审批、办理以及是否及时等。(二)是否按有关规定设立、使用、管理银行账户。银行存款是否按规定进行对账,资金活动是否准确,存款是否安全、真实。(三)各项收入是否按规定进行核算、管理,是否存在账外设账和其他违纪违规行为;国有资产处置是否按规定程序处理,经营收益是否按规定收取和返拨。(四)专项资金的专户管理及到位情况。(五)外债项目资金的管理情况;政府采购监督管理情况。(六)财政惠农补贴资金“一卡通”发放的落实情况。(七)非税收入的管理、票据使用以及资金缴存情况。(八)内部控制情况:控制制度及执行情况。(九)往来款项的清理情况。(十)会计基础工作是否规范、是否按《中华人民共和国会计法》要求履行职责。(十一)乡镇财政所的各项支出是否有资金来源,是否存在违规挪用乡级专项资金行为、是否存在肆意挥霍问题。(十二)相关部门监督检查查出问题的整改落实情况以及其他需要监督检查的事项。三、检查步骤、安排(1)自查阶段。局机关各单位科室及各财政所根据以上检查内容进行检查,并形成书面检查报告,检查时交局内部监督检查工作小组。(2)重点检查阶段。对局机关单位科室从2013年2月25日开始到2013年3月31日结束,对财政所检查2013年4月后开展,具体安排另行通