Excel在财务管理中的应用 教学课件 ppt 作者 李慧 刘智远 主编 第八章.pdf

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EXCEL第八章的学****br/>第八章 Excel在财务预算中的应用
本章主要包括两个方面的内容:
第一节财务预算及EXCEL 软件要点
第二节 EXCEL在财务预算中的应用
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第一节财务预算及EXCEL软件要点
一财务预算要点
(一)财务预算的概念

财务预算是一系列专门用来反映企业在未来一定预
算期内预计财务状况和经营成果以及现金收支等价值
指标的各种预算的总称。它是企业全面预算的一个重
要组成部分。

全面预算是所有以货币或数量等形式反映的企业在
未来一定预算期内全部经营活动的行动计划。
(二)财务预算编制的程序
目标利润
销售预算销售及管理费用预算
生产预算
直接材料预算直接人工预算制造费用预算
产品成本预算现金预算特种决策预算
预计利润表预计资产负债表预计现金流量表
二、EXCEL软件要点
主要了解相关函数的含义
1、动态链接
2、IF函数
3、AND函数
4、OR函数
5、NOT函数
6、ROUND函数
7、ROUNDUP函数
8、ROUNDDOWN函数
第二节 EXCEL在财务预算中的应用
一销售预算
思路:销售预算是依据企业的销售预测等资
料按季编制的。
各季度销售收入
=各季度预计销量*产品预计单价
第一季度现金收入
=本季度销售收入*预计收现率+上年末应收账款
第二、三、四季度现金收入
=本季度销售收入*预计收现率+上季度销售收
入*(1-预计收现率)
步骤:
1、创建名为“财务预算”的工作簿,并在工作
簿中创建名为“销售预算”的Excel工作表;
2、在Excel表中输入【例】的基本信息,如图
所示;
3、将需要的参数变量信息及公式输入到Excel
表内求值,如图所示。
①在F3单元格内输入公式
“=SUM(B3:E3)”,求得预计销售量合计数;

②在B5单元格内输入公式
“=B3* B4,然后复制到单元格C5:F5,求得各季度
及全年的销售收入;

③在B8单元格内输入公式
“=B5*60%”,求得第一季度销售收入中的现金收入
;

④在C9单元格内输入公式
“=C5*60%”,求得第二季度销售收入中的现金收入
;

⑤在D10单元格内输入公式
“=D5*60%”求得第三季度销售收入中的现金收入
⑥在E11单元格内输入公式
“=E5*60%”,求得第四季度销售收入中的现金收入;

⑦在C8、D9、E10单元格内分别输入公式
“=B5-B8”,“=C5-C9”“=D5-D10”, 求得上季度销
售收入中的现金收入

⑧在B12单元格内输入公式
“=SUM(B7:B11)”,然后复制到单元格C12:E12,求得
各季度现金收入合计数

⑨在F7单元格内输入公式
“=SUM(B7:E7)”,然后复制到单元格F8: F12,求得各
季度销售收入合计数