出口退税流程.doc

关于系统的实务操作,企业首先在退税网上下载“免、抵、”软体,然后按照如下步骤进行操作: 用图示方式描述完整的申报过程:系统配置分有进料加工和无进料加工一致性检查没有错误后,进行申报操作基础数据采集一直到反馈信息中没有错误为止数据一致性检查生成明细申报数据及软盘得到预审核反馈去税务机关预审核反馈信息读入、处理进行修改撤销已申报数据生成明细申报数据、软盘没有进料加工可以不做模拟出具免税证明模拟出具进料加工免税证明纳税申报表录入汇总表录入数据一致性检查打印报表生成汇总申报数据、软盘去税务机关正式申报税务机关正式审核反馈信息读入、处理零、系统安装1、安装文件夹不能含有空格,千万不要将系统安装到磁盘根目录,特别不要安装到”programfiles\”以及”mydocument\”等文件夹下,对操作系统使用不是很熟练的用户,我们建议使用系统默认安装路径。即在图示状态下直接点击“确定”。2、大家在安装申报系统时如果要改变安装默认路径时(C:出口退税电子化管理系统\),不要安装在根目录下即C:可改变路径:D。E。F一、,“确定”进入系统所输入的初始用户名为sa、密码为空。进入系统选择所属期:如2006年第一期即为200601。,修改企业基本数据,录入本企业的基本信息:企业代码为“海关代码”:10位数,3702******技术监督局码为《企业代码证》中的号码:纳税人类别为“1”:一般纳税人,计税计算方法为“1”免抵退,:注:根据国家税务总局的文件规定,对于新发生出口业务的企业,自发生出口业务之日起一年内不计算应退税额。对于这类企业,用户通过“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设置与修改”功能将“计税计算方法”改为4—免抵不退,在第13个月到期后,报送正式的申请报告,由税务机关核实后,方可纳入正常免抵退税计算。再将“计税计算方法”改为1—免抵退。进料计算方法为“2”购进法。“分类管理代码”大部分企业为“C”,少数企业为“B”,对A类企业实行先预退税后核销的管理办法。A类企业出口的货物,在其退税凭证尚未收集齐全的情况下,可凭出口合同、销售明细账,按季填具《生产企业自营(委托)出口货物免、抵、退税申报表》或《生产企业出口货物退(免)税申报表》申报退(免)税。经审核无误,主管税务机关可据此办理退(免)税的审核、审批手续。待该企业将有关退税凭证收集齐全后,再予逐笔复审(包括凭证审核、电子信息对审)核销已退(免)税款。所退(免)税款在年度终了后,按出口退税清算的规定进行清算,多退(免)税款予以补缴入中央库,少退(免)税款予以补退。对B类企业实行按简化凭证申报办理退税的管理办法。B类企业出口的货物,在货物报关出口后,可凭出口货物报关单(出口退税专用联)、增值税税收(出口货物专用)缴款书申报退(免)税。其他凭证(即出口收汇核销单、增值税专用发票、出口发票等辅助凭证)可不按月附送,但须装订成册备查。主管出口退税的税务机关经审核(包括凭证审核、电子信息对审)无误,即可办理退(免)税的审批手续。对C类企业实行单证齐全方可申报办理退税的管理办法。C类企业出口的货物,在货物报关出口后,须将出口货物报关单(出口退税专用联)、增值税税收(出口货物专用)缴款书、出口收汇核销单、增值税专用发票等退税凭证收集齐全后,方可申报退税。主管出口退税的税务机关在认真审核其退税凭证、电子信息的基础上审批退税。对D类企业实行严格的退税申报、审核、审批管理办法。D类企业出口货物退税的申报审批,除按C类企业办法管理外,主管出口退税的税务机关对其退税申报资料须进行严格审核,经调查核实,在确定出口货物的货款确已直接付给销货方且退税凭证、电子信息真实、齐全、无误的基础上审批退税。(一)A类企业必须同时具备以下几个条件:、大型成套机电设备等生产周期通常在1年以上产品的具有进出口经营权的生产企业;;;,如发生骗税案件或错退税款问题,可抵押所退(免)税款;。(二)B类企业须同时具备以下条件:(生产企业可放宽为2000万美元以上);;,如发生骗税案件或错退税款问题,可抵押所退(免)税款;。(三)C类企业须同时具备以下条件:;。(四)D类企业是指近3年来曾发生过骗税问题的出口企业。其他栏次可根据企业自身情况设置;商品代码版本:CMCODE2006-20060615B升级商品代码版本,步骤如下:安装说明:第